合并报表实施经验总结.ppt

合并报表实施经验总结 用友软件股份有限公司 课程内容 第一章：重要前提－－业务能力 第二章：把握方向－－需求调研 第三章：关键环节－－方案设计 第四章：产品应用注意事项 1 2 4 3 第一章：重要前提－－业务能力 ? 能做合并报表实施与做好合并报表实施的区别 进项目之前，必须做好合并报表业务知识准备 规避业务风险的几个好办法 ? 自已做好业务知识准备是万全之策； 引入事务所咨询专家是致胜的法宝； 抓住关键用户做好测试数据是成功的保障。 课程内容 第一章：重要前提－－业务能力 第二章：把握方向－－需求调研 第三章：关键环节－－方案设计 第四章：产品应用注意事项 1 2 4 3 第二章：把握方向－－需求调研 ? 单位结构？级次？ 是否存在集团内交叉投资情况？ ? ? 个别报表数据的取得： 账里取数？从EXCEL导入？手工录入？ ? 纳入合并的报表有哪些？ 长期股权投资是按新准则还是按旧准则核算？ ? ? 以往编制合并报表的方式？ 第二章：把握方向－－需求调研 ? 月度合并与年度合并有无不同之处？ 需要抵销的权益类事项有哪些？ ? ? 是否存在外币报表？折算的具体规则是什么？ ? 需要抵销的交易类事项有哪些？ 是否存在年度中间增减持情况？ ? ? 有无内部销售？如有，综合毛利率的取得方式？ 第二章：把握方向－－需求调研 ? IUFO的版本？NC的应用情况？ 是否存在报告期增减子公司的情况？ ? ? 合并现金流量表的编制方法？ ? 关键用户有哪些？参与项目时间是否固定？是否充足？ 能否有事务所参与提供业务咨询？ ? ? 合并报表的预期目标是什么？ 课程内容 第一章：重要前提－－业务能力 第二章：把握方向－－需求调研 第三章：关键环节－－方案设计 第四章：产品应用注意事项 1 2 4 3 第三章：关键环节－－方案设计 注意 关于单位结构 　尽量不使用虚单位（除要节点外）； 　尽量按投资关系设置单位结构树； 　尽量保证下列三者一致： NC中的公司编码 　NC中内部客商编码 　报表中的单位编码 第三章：关键环节－－方案设计 注意 关于单位结构 　不一致的后患 　解决办法： 在单位属性中增加对应NC单位编码 　在报表取数时注意关键字转换 第三章：关键环节－－方案设计 注意 关于单位结构 第三章：关键环节－－方案设计 注意 关于报表公式 　三张表的勾籍关系要用指标引用实现而不是用Mselect公式；　　 　　 　　具体引用关系是指： 　资产负债表未分配利润引用所有指权益变动表未分配利润 　所有者权益变动表（或利润分配表）的净利润引用利润表的净利润 　　 第三章：关键环节－－方案设计 注意 关于报表公式 　涉及内部交易事项的科目，设置内部客商做辅助核算！ 　　取数公式： 　　GLQM(1511，，，[客户辅助核算=+k(对方单位编码)+]，，本币，N，，本币) 第三章：关键环节－－方案设计 注意 关于报表公式 　涉及内部交易事项的科目，设置内部客商做辅助核算！ 　　合计数公式： 　　MSUM(长期股权投资，k(年)=zyear() AND k(月)=zmonth() AND k(单位)=zdw()) 第三章：关键环节－－方案设计 注意 关于报表公式 　涉及内部交易事项的科目，设置内部客商做辅助核算！ 　　查询引擎的应用： 与动态表结合，实现报表计算时自动计算出所有有数据的动态行，不需要逐行指定动态区关键字。 第三章：关键环节－－方案设计 注意 关于报表公式 　涉及内部交易事项的科目，设置内部客商做辅助核算！ 　　查询引擎的应用： 与动态表结合，实现报表计算时自动计算出所有有数据的动态行，不需要逐行指定动态区关键字。 第三章：关键环节－－方案设计 注意 关于报表公式 　现金流量表主表项目账里取数： 　　比照其他科目，货币资金类科目设置内部客商做辅助核算 　　结转下年后，期初数据的内部客商调整　 　　打印时不打印客商辅助核算的实现办法 第三章：关键环节－－方案设计 注意 关于抵销模板 　可以参考案例中的设置 　现金流量表主表抵销可参照交易类抵销 　现金流量附表抵销，建议客户手工编制 　所有者权益变动表，建议客户延用老准则的利润分配表格式 　502版本注意成本法转权益法调整凭证尚存在缺陷的回避 第三章：关键环节－－方案设计 注意 关于方案测试 　由简单到复杂，循序渐进测试 　请关键用户或事务所提供大量测试数据 　用客户某月真实数据测试 课程内容 第一章：重要前提－－业务能力 第二章：把握方向－－需求调研 第三章：关键环节－－方案设计 第四章：产品应用注意事项 1 2 4 3 第四章：产品应用注意事项 现象 合并报表不平，怎么办？