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第十一章 个人所得税法（课后作业） 一、单项选择题 1. 根据个人所得税的有关规定，下列外籍个人属于居民纳税人的是（ ）。 A. 外籍个人约翰 2013 年 3 月 1 日入境， 2014 年 5 月 1 日离境，其间一次临时离境 28 天 B. 外籍个人詹姆斯 2013 年 3 月 1 日入境， 2014 年 5 月 1 日离境，其间多次离境累计 85 天 C.外籍个人玛丽 2013 年 1 月 1 日入境， 2014 年 5 月 1 日离境，其间一次临时离境 25 天 D.外籍个人汤姆 2013 年 1 月 1 日入境， 2014 年 1 月 1 日离境，其间多次离境累计 100 天 2. 美国人约翰，在中国境内无住所，同时在中国境内、境外机构担任职务， 2013 年 7 月 7 日来华， 11 月 11 日离开。期间因工作原因，曾于 9 月 20 日离境， 10 月 4 日返回。在计算 个人所得税时， 2013 年约翰在中国境内实际工作天数为（ ）天。 A.109 B.115 C.111 D.113 3. 商品营销活动中， 企业对营销业绩突出的雇员甲某以工作考察的名义组织旅游活动， 通过 免收差旅费、旅游费对其实行营销业绩奖励， 则企业应根据所发生费用按照 （ ）项目代 扣代缴甲某的个人所得税。 A. 工资、薪金所得 B. 劳务报酬所得 C.偶然所得 D.其他所得 4. 下列各项所得中，在计算个人所得税时，可以定额减除 800 元或者定率减除 20%费用的是 （ ）。 A. 工资、薪金所得 B.个体工商户的生产、经营所得 C.劳务报酬所得 D.利息、股息、红利所得 5. 根据个人所得税的有关规定， 在计算个体工商户的生产、 经营所得时， 下列费用准予在个 人所得税税前扣除的是（ ）。 A. 个体工商户向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出 B.个体工商户缴纳的税收滞纳金 C.个体工商户业主的工资支出 D.个体工商户分配给投资者的股利 6. 某明星 2013 年 11 月因“走穴”演出，取得不含税劳务报酬 100000 元，按照合同约定相 关的个人所得税由支付报酬的单位负担。 在不考虑其他税费的情况下， 支付报酬的单位应为 该明星负担的个人所得税为（ ）元。 A.22000 B.25000 C.29141.18 D.36764.70 7. 中国公民陈某是某高校的一名教授，同时担任某股份有限公司的独立董事， 2013 年 12 月 取得董事费收入 100000 元，当即拿出 30000 元通过国家机关捐赠给贫困地区。则陈某 2013 年 12 月份取得的董事费收入应缴纳的个人所得税为（ ）元。 A.15400 B.13000 C.14800 D.26000 8. 中国公民李某 2013 年 9 月购入某公司债券 20000 份，每份买入价 10 元，另支付相关税费 5000 元；当年 12 月将其中的 60%销售，每份卖出价 12 元，另支付相关税费 2500 元。则李 某销售该公司债券应缴纳个人所得税（ ）元。 A.2050 B.4100 C.1850 D.3700 9.2013 年 11 月中国公民张某转让境内某上市公司 A 股股票 5000 股，取得股票转让净所得 10000 元；转让美国上