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公 司 财 务 管 理 审 批 制 度 及 流 程 一、采购付款审批制度流程 一 . 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批 制度流程。 二 . 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等）购置： 1、主要原材料或单价在 500 元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对 几家供应商的报价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。 2 、报价审批程序如下： 采 购 经 办 人 提 财 务 审 总 经理 审 财 务部 备 3、物料采购要填写书面《采购申请单》 ，《采购申请单》的内容应该注明： 现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况 等。 4 、物料采购申请程序如下： 使用部门负责人 财 务 审 总 经理 审 5、物料购置的工作流程： 使用部门： 采购员：填制 总经理审 采购员： 下 采购员：把《采购申采 仓管员：《采购合同》验收入 批采购员： 1、核对入库单和采单 给 供 应 购 合会计：依据报价同 给 库单，一联交会会计：依据《采购合同，编制《采购日报表》会计：月末编制 三、货款审批： 单、采购合同和 购日报表》数据 报表报送给总经 1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采 购定金、预付货款、结算货款等。 2 、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同 或订单支付。单次采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订 合同。 3、 货款支付审批程序： 采购经 会 总 财务 会 计 把 付 会计：月末 4 、办理货款支付审批程序的 《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料： 办人填 计 经 部付 款 数 据 及 编 制 报 表 （1）经审批的 《采购合同》，没有合同的则附上经审批的 《采购申请单》； （2）仓库签发的验收入库单； （3）供应商的对账单； （4 ）供应商开具的发票（由会计附上） 。 5、货款审批工作流程： 采购员：月末核对当月 会计：当月 28 采购员：凭齐备无 注： 1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申 供应商的对账单（参考 日前 取 得 供 应 误的付款资料于次 请单》上； 2 、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款 金额与《用款申请单》金额不一致时，把已审批的《用款申请单》 复印，并注明本次实付款和未付款金额， 以作为下次付款审批的依 据； 3 、该货款审批主要是针对月结供应商； 4 、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。 二、销售收款管理制度流程： 1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现 销售利润最大化，特制定本制度流程。 2、与 客户对账应收流程 客户对账及应收款流程表