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小公司财务管理制度 小公司财务管理制度 PAGE / NUMPAGES 小公司财务管理制度 小公司财务管理制度 小公司财务管理制度一 一、总则 1、依照《中华人民共和国会计法》、 《公司会计准则》拟订本制度； 2、为规范公司平时财务行为，发挥财务在公司经营管理和提升经济 效益中的作用，便于公司各部门及职工对公司财务部工作进行有效地监察，同时进一步完美公司财务管理制度，保护公司及职工有关的合法权益，拟订本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务推行计划为特点的总经理负责制属已经总经理审批的计 划内的支付， 由有关事业部总经理的书面受权， 财务负责人监核即可办理；属计划外的，一定有公司总经理的书面受权。 2、严格履行《会计法》和有关的财务会计制度，接受财政、税务、 审计等部门的检查、 监察，保证会计资料合法、 真切、实时、正确、完好。二、财务工作岗位职责 一财务经理职责 1、对岗位设置、人员装备、核算组织程序等提出方案。 同时负责选拔、培训和查核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法例，并联合公司详细状况成立规范的财务 模式，指导成立健全有关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度 的履行状况进行检查和查核。 3、进行成本花费展望、计划、控制、核算、剖析和查核，监察各部 门降低耗费、节俭花费、提升经济效益。 4、其余有关工作。 二财务主管职责 1、负责管理公司的平时财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员装备、选调聘任、荣膺解雇 等提出方案和建议。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和查核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的拟订，推行会计电算化管理 方式等。 5、严格履行国家财经法例和公司各项制度，增强财务管理。 6、参加公司各项资本经营活动的展望、计划、核算、剖析决议和管 理，做好对本部门工作的指导、监察、检查。 7、组织指导编制财务进出计划、财务预决算，并监察贯彻履行；协 助财务经理对成本花费进行控制、剖析及查核。 10、负责看管财务历史资料、文件、凭据、报表的整理、采集和立卷 归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参加价钱及薪资、奖金、福利政策的拟订。 12、达成领导交办的其余工作。 三会计职责 1、依照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做得手续齐全、数 字正确、账目清楚、办理实时； 2、发票开具和审查，各项业务款项发生、回收的监察，业务报表的 整理、审查、汇总，业务合同履行状况的监察、保留及统计报表的填报； 3、会计业务的核算， 财务制度的监察， 会计档案的保留和管理工作； 4、达成部门主管或有关领导交办的其余工作。 四出纳职责 1、成立健全现金出纳各样账册，严格审查现金收付凭据。 2、严格履行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每日发生的银行和现金进出业务作到日清月结，实时查对，保 证帐实符合。 三、现金管理制度 1、全部现金进出由公司出纳负责。 2、成立和健全《现金日志帐》簿，出纳应依据审批无误的进出凭据 逐笔次序登记现金流水进出帐目，并每日结出余额查对库存。 作到日清月结，帐实符合。 3、库存现金超出 3000 元时一定存入银行。 4、出纳收取现金时，须立刻开具一式四联的《支票回收登记表》， 由缴款人在右下角署名后， 交缴款人、业务部门、出纳、会计各保存一联。 5、任何现金支出一定按有关程序报批详见支出审批制度。 因出差或其余原由一定预付现金的，须填写借钱单，经总经理署名批 准，方可支出现金。 借钱人要在出差回来或借钱后三天内向出纳还款或报销详见差旅费 报销规定。 6、进出单据办理完成后出纳须在审查无误的进出凭据上签章，并在 原始单据上加盖现金收、付讫章，防备重复报销。 四、支票管理 1、支票的购置、填写和保留由出纳负责。 2、成立和健全《银行存款日志帐》簿，出纳应依据审批无误的进出 凭据，逐笔次序登记银行流水进出帐目，并每日结出余额；每工作日结束 后。 3、出纳收取支票时，须立刻开具一式四联的《支票回收登记表》， 由缴款人在右下角署名后， 交缴款人、缴款部门、出纳、会计各保存一联。 4、支票的使用一定填写支票领用单，由经办人、部门经理、财务主 管经理、总经理计划外面分署名后出纳方可开出。 5、所开出支票一定封填收款单位名称。 6、所开销票一定由收取支票方在支票头上签收或盖印。 五、印鉴的保留 1、银行印鉴一定分人保留。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保留。 六、现金、银行存款的盘问 1、出纳人员在每周达成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上 存、收入、支出、结存状况，编制出纳报告表，并对由出纳保留的库存现 金，由会计或总经理指定人员于每礼拜五下午及每个月终了进行按期对帐盘 查，其余时间进行抽查。 2、出纳应依据银行存款日志帐的帐面余额与开户银行转来的