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货币市场基金净值表现与投资组合报告 在基金净值表现中， 《货币市场基金信息 披露特别规定》 要求以基金净值收益率为基准 编制相关图表。 货币市场基金的投资组合报告 主要披露事项包括： 报告期末的基金资产组合、 报告期债券回购融资情况、 投资组合平均剩余期限、 期末债券投资组合、 摊余成本法与影子定价法 确定的基金资产的偏离度、 投资组合报告附注等。 * * 谢 谢！ * 我们偕行以远！ * * /10/29 （一）基金资产的估值 指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程 基金资产净值=基金资产总值-基金负债总值 基金份额净值=基金资产净值/基金总份额 1、基金份额净值是开放式基金申购份额、赎回金额计算的基础； 2、基金份额净值必须是公允的，否则，申购和赎回的价格错误将会引起基金资产的“稀释”或“浓缩”； 3、基金管理公司为了达到吸引投资者，完全有操纵估值结果的动力，所以各国均对基金估值非常重视 1、估值频率 ；2、交易价格；3、价格操纵及滥估问题；4、估值方法的一致性及公开性 1、基金估值的责任人：基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任； 2、估值程序：（估值时间、估值人、复核人、对外公布人、申购赎回数额计算人） 3、估值原则：（1）对存在活跃市场的投资