农业专业合作社常用帐表.docVIP

农业专业合作社常用帐表 农业专业合作社常用帐表 PAGE / NUMPAGES 农业专业合作社常用帐表 农业专业合作社常用帐表 目 录 一、成员账户表 二、农民专业合作社会计科目 三、会计档案保留限期 四、财富欠债表 五、盈利及盈利分派表 一、成员账户表 成员姓名： 联系地点： 第 页 年 交易量 交易额 节余 盈利 形成财富的财政补 捐献财富量化 盈利 编号 纲要 成员出资 公积金份额 返还 助资本量化份额 份额 返还 金额 月 日 产品 产品 产品 产品 金额 1 2 1 2 1 2 3 4 5 6 年关共计 公积金总数： 盈利返还总数： 三、农民专业合作社会计科目 （一）会计科目表 次序号 科目编号 科目名称 一、财富类 1 101 库存现金 2 102 银行存款 3 113 应收款 4 114 成员来往 5 121 产品物质 6 124 拜托加工物质 7 125 拜托代销商品 8 127 受托代购商品 9 128 受托代销商品 10 131 对外投资 11 141 牲口（禽）财富 12 142 林木财富 13 151 固定财富 14 152 累计折旧 15 153 在建工程 16 154 固定财富清理 17 161 无形财富 二、欠债类 18 201 短期借钱 19 211 对付款 20 212 对付薪资 21 221 对付盈利返还 22 222 对付节余盈利 23 231 长久借钱 24 235 专项对付款 三、全部者权益类 25 301 股金 26 311 专项基金 27 321 资本公积 28 322 盈利公积 29 331 今年盈利 30 332 盈利分派 四、成本类 31 401 生产成本 五、损益类 32 501 经营收入 33 502 其余收入 34 511 投资利润 35 521 经营支出 36 522 管理花费 37 529 其余支出 附注：合作社在经营中波及使用外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信誉卡存款、信誉证保证金存款等各样其余钱币资本的，可增设“其余钱币资本”科目（科目编号 109 ）；合作社在经营 中大批使用包装物，需要独自对其进行核算的，可增设“包装物”科目（科目编号 122）；合作社生产经营过程中，有牲口（禽）财富、林木财富之外的其余农业财富，需要独自对其进行核 算的，可增设“其余农业财富”科目（科目编号 149），参照“牲口（禽）财富” 、“林木财富”进行核算；合作社需要分年摊销有关长久花费的，可增设“长久待摊花费”科目（科目编号 171）。 四、会计档案保留限期 会计档案名称 保留限期 一、会计凭据类 1.原始凭据、记账凭据和汇总凭据 15年 此中：波及外事和其余重要的会计凭据 永远 2.银行存款余额调理表 3年 二、会算帐簿类 1.日志账 15年 此中：现金和银行存款日志账 25年 2.明细账 15年 3.总帐 15年 4.固定财富卡片 5.协助账簿 15年 三、会计报表类 年度会计报表 永远 四、其余类 1. 会计移交清册 15年 2. 会计档案保留清册 25年 3. 会计档案销毁清册 25年  备注 包含日志总账 固定财富报废清理后保留 5年 包含文字剖析 财富欠债表格式 五、财富欠债表 年 月 日 编制单位：  会农社 01 表 单位：元 财富 行次 年初数 年关数 欠债及全部者权益 行次 年初数 年关数 流动财富： 钱币资本 1 应收款项 5 存货 6 流动财富共计 10 长久财富： 对外投资 11 农业财富： 牲口 (禽 )财富 12 林木财富 13 农业财富共计 15 固定财富： 固定财富原值 16 减：累计折旧 17 固定财富净值 20 固定财富清理 21 在建工程 22 固定财富共计 25 其余财富： 无形财富 27 长久财富共计 28 财富总计 29 增补资料： 项目 没法回收、还没有同意核销的应收款项 盘亏、毁损和报废、还没有同意核销的存货 没法回收、还没有同意核销的对外投资 死亡毁损、还没有同意核销的农业财富  30 流动欠债： 31 短期借钱 32 对付款项 33 对付薪资 35 对付盈利返还 36 对付节余盈利 流动欠债共计 40 长久欠债： 41 长久借钱 42 专项对付款 43 长久欠债共计 欠债共计 44 全部者权益： 45 股金 46 专项基金 47 资本公积 50 盈利公积 51 未分派盈利 54 全部者权益共计 欠债和全部者权益总计 金额 盘亏、毁损和报废、还没有同意核销的固定财富 毁损和报废、还没有同意核销的在建工程 注销和无效、还没有同意核销的无形财富 六、盈利及盈利分派表 年 会农社 02 表 编制单位： 单位：元 项目 行次 金额 项目 行次 金额 今年盈利 盈利分派 四、今年盈利 一、经营收入 1 加：投资利润 加：年初未