公司筹资管理制度.docxVIP

第 第1页共1页 公司筹资管理制度 则第一条为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成 本，减少筹资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合 公司具体情况，特制订本制度。第二条本制度适用于公司总部、 各子公司及各分公司的筹资行为。第三条本制度所指的筹资，是 指权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本筹资是由公司所有者 投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式 借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、 长期应付款等方式筹资。第四条筹资的原则 1、 遵守国家法律、法规原则； 2、 统一筹措，分级使用原则； 3、 综合权衡，降低成本原则； 4、 适度负债，防范风险原则。第五条资金的筹措、管理、 协调和监督工作由公司财务部统一负责。第二章权益资本筹资第 六条权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取 得。 1、吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人 投资的筹资方式。2,发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集 资本的方式。第七条公司吸收直接投资程序1、吸收直接投资须 经公司股东大会或董事会批准。 2、 与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资 日期以及投资收益与风险的分担等。 3、 财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估 工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发 出资报告。 4、 财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。 5、 财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。第八 条吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。 第九条筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让 外，不得以任何方式抽走。第条投资者实际缴付的出资额超出其 资本金的差额（包括公司发行股票的溢价净收入）以及资本汇率折 算差额等计入资本公积金。第一条发行股票筹资程序 1、 发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请 报告。 2、 董事会向有关授权部门申请并经批准。 3、 公布公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证 券经营机构签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公 告或通知。 4、 招认股份，交纳股款。 5、 改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。第二 条公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所 及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。第三 章债务资本筹资第三条债务资本的筹资工作由公司财务部统一 负责。经财务部批准分支机构可以办理短期借款。第四条公司短 期借款筹资程序 1、根据财务预算和预测，公司财务部应先确定公司短期内所 需资金，编制筹资计划表。、2、按照筹资规模大小，分别由财务 部经理、财务总监和总经理审批筹资计划O 3、 财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和；使用，借 款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及 本金的偿还方式以及违约责任等。 4、 双方法人代表或授权人签字。第五条公司短期借款审批 权限短期借款采取限额审批制，投资限额标准如下（超过限额标淮 的由公司董事会批准）： 1、 财务部经理审批限额：10万元； 2、 财务总监审批限额：50万元； 3、 总经理审批限额:100万元。第六条在短期借款到位当 曰，公司财务部应按照借款类别在短期筹资资记簿中登记：第七 条公司按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途，如 有变动须经原审批机构批准。第八条公司财务部及时计提和支付 借款利息并实行岗位分离。第九条公司财务部建威立资金台账， 以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。财务部对于 未领取利息单独列示。第二条公司长期债务资本筹资包括长期借 款、发行公司债券以及长期应付款等方式。第二一条公司长期借 款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行件研究报告、项 目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划以及还款期 限与计划等。第二二条长期借款计划旅出公司财务部经理、财务 总监和总经理依其职权范围进行审批。第二三条公司财务部负责 签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金 额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违 约责任等。第二四条长期借款利息的处理1筹建期间发生的应计 利息计入开办费； 2、 生产期间发生的应汁利息计入财务费用： 3、 清算期间发生的应计利息计入清算权益； 4、 购建固定资产或无形资产有关的应计利息，在资产尚未交 付使用或者虽已交付使用但尚木办理竣工决算之前，计人购建资 产的价值、第二五条公司发行债券筹资程序 1、 发行债券筹资应先由股东大会作出决议。 2、 向国务院证券管理部门提出申请并提交公司登记证明、公 司章程、公司债券募集办法以及资产评估报告和验资报告等。 3、 制订公司债券募集办法，其主要内容包括公司名称、债券 总额和票