第三方支付架构设计之—帐户体系.docxVIP

第三方领取架构设计之—帐户体系 2021-02-12 第三方领取架构设计之—帐户体系 一， ? ? ?什么是第三方领取？ ? ? ? ? 什么是第三方领取？信任很多人对这个名字很生疏，不管是从各种媒体等都经常听到，可以说是耳熟能熟。但，假如非得给这个名词总结出一个概念，却发觉很难精确?????和全面的表述清楚。不过关系不大，我们无法给出一个很精确?????的概念的时候，我们就列举一下实际生活中我们经常使用第三方领取的例子：领取宝，财付通，微信领取等等，这些就是我们国内目前在第三方领取市场中比较有影响力的第三方领取了。 ? ? ? ?搜索一下百度，所谓第三方领取，就是一些和产品所在国家以及国外各大银行签约、并具备肯定实力和信誉保障的第三方独立机构供应的买卖支持平台。 在通过第三方领取平台的买卖中，买方选购商品后，使用第三方平台供应的账户进行货款领取，由第三方通知卖家货款到达、进行发货；买方检验物品后，就可以通知付款给卖家，第三方再将款项转至卖家账户。 ?从这个概念中，有几个关键点： 1， ? ? ? 需要跟各个银行签约，那么问题是第三方领取跟银行的关系是什么？ 2， ? ? ? 用户通过第三方领取平台进行领取，那么资金是如何进入第三方领取平台的？ 3， ? ? ? 商户通过接入第三方领取平台进行收款，那么资金最终又是如何结算给到商户的？ ? ? ? ? 因而，我们要充分理解第三方领取平台，得从用户，领取平台，商户，当然还有背后的银行和监管机构等进行全面分析，只要充分理解这些关系，才能对第三方领取的账户体系有充分的理解和把握，从而充分理解领取中的资金流。 ? ? ? ? ?我们晓得，随着电子商务在中国的快速崛起，电子商务必需要处理几个格外关键的问题，那就是：信息流，资金流和物流，信息流一般是通过电子商务平台进行处理，包括用户信息，商品，商户和订单等，而资金流，即领取和结算等相关方面一般是通过第三方领取平台进行处理，第三方领取植入到电商平台中，挂念电商平台处理资金在用户和商户之间的流转，甚至在c2c买卖中，第三方领取还起到了中介担保账户的作用；而物流，是处理物品如何送到用户手中的问题，各种物流公司或者电商自建物流网络等都是处理物流相关的处理方案，对信息流和物流，我们这里不进行开放，本章重点侧重资金流的流转。 ? 二， ? ? ?什么是账户？ ? ? ? ? ?从会计学上来看，账户是依据会计科目设置的，具有肯定格式和结构，用于分类反馈会计要素添加变动情况及其结果的载体。设置账户是会计核算的重要方法之一。 同会计科目分类相对应，账户按其供应的信息具体程度和统驭关系不同分为总账账户和明细账户，请留意，在设计IT账户系统中，总账户和明细账户是格外重要的概念，后面会重点分析。 ? ? ? ? ?而依据账户反映的经济内容不同可分为资产类账户，负债类账户，全部者权益类账户，成本费用类账户，损益类账户。 那么什么是会计要素？次要有6个方面：资产，负债，全部者权益，利润，费用，收入。 ? ? ? ? 账户是有结构和内容的，账户分为左方，右方两个方向，一个登记添加，另外一方登记削减。账户的内容包括了账户的名称，记录经济业务的日期，所依据记账凭证的编号，经济业务摘要，借贷金额和余额等。 ? ? ? ? 那么如何设计一个账户呢？从账户的结构和内容分析，一个账户需要记录账户变动的过程等，即借贷方向均需要进行记录，这里一般是通过账户流水来实现，即出入流水，同时，账户是记录会计要素变动结果的，因而需要依据变动的最终结果进行记录，即账户的余额。 账户 = 账户流水 + 账户余额 在具体实现中，系统对账户流水的操作和余额的操作必需是一个事务，即入流水必定导致账户余额的添加，出流水必定导致余额的削减。 那么有一个问题：借贷方向和账户流水的进出有什么关系？很多人很简约，把账户流入，即添加部分记为借，而把账户流产，即削减部分记为贷，但其实是不严谨的，或者是错误的（下面将重点引见）。 ? 三，账户的基本内容和结构 在账户的核算中，账户一般简化为“T”字账的方式，即包括账户名称，借方，贷方，发生额，借贷方余额和账户余额等。如下图： 账户的内部对账是：在一个指定的核算周期内，保证余额和流水的全都性。 （假如具体实现是通过db的事务机制，则DB本身就可以保证两者的全都性，假如不是，比如即流水，异步落地余额的情况，则需要按每天依据流水对余额进行调整或者订正） 账户的外部对账是：保证账户操作的流水跟外部系统相关依靠流水的全都性。 ? 四， ? ? ?借贷复试记账法 ? ? ? ? 所谓复试记账法就是针对发生的每项经济业务都要以相等金额在相互联系的两个或者两个以上有关账户中进行同时登记的记账方法。而借贷记账法是复试记账法的一种，它是以“资产=负债+全部者权益”为依据，以“