《纳税实务》（中职）课程标准.doc

PAGE 4 《纳税实务》课程标准 课程信息 课程编码： 课程名称：纳税实务 课程类型：B类 课程属类：职业能力专业必修课 课程学分：4 参考课时：64 课程性质：必修课 开课部门： 适用专业（层次）： 先修课程：《会计基础》《经济法》 后续课程：《财务报表分析》《成本核算实务》 职业资格：初级会计师证 制 订：《纳税实务》课程开发团队 批 准 人： 课程负责人： 一、课程简介 《纳税实务》是会计、财务管理专业开设的专业必修课程之一，它是在整合原《税法》和《纳税申报技术》两门课程的基础上形成的一门理论知识与实践技能相结合、课程与工作相结合、教室与实训室相结合的工作过程系统化课程。培养目标定位在为中小企业和中介税务机构培养合格的办税员和税务代理员。 二、课程性质与定位 依据本专业的人才培养方案，确定本课程的目标和教学内容。 《纳税实务》是高职财会类专业的一门专业必修课，先修课程有《会计基础》、《经济法》，后修课程有《会计报表分析》、《成本核算实务》等。学生通过学习本课程，可以了解我国企业在生产经营活动中所需要缴纳的具体税种，理解、掌握各税种的相关法律制度知识，掌握各种税种的计算方法，纳税申报和税款缴纳等相关工作，能够运用税收知识对企业生产经营活动进行初步的纳税筹划。 三、课程设计思路 （一）根据会计各岗位能力要求，构建课程标准 邀请专业教学指导委员会委员、企业专家与课程组教师一起，立足地方，结合企业需求，分析岗位工作能力要求，对完成需要工作任务应具备的职业能力做出详细的描述，同时对工作任务、职业能力按逻辑关系进行排序，制定满足岗位能力要求的课程标准。 （二）按照工作过程系统化要求进行课程开发与设计 按照岗位能力的要求使教学内容模块化，突出教学的应用性、实践性。按岗位重组课程，以培养高技能人才为先导，以培养学生动手能力和创新能力为目的，改革课程体系,构建“基于个人理财岗位功能与工作过程”的课程体系, 按照工作过程系统化要求进行课程开发与设计,实施融教、学、做为一体的教学模式。 （三）教师引导，突出学生在学习中的主体作用 积极改革以课堂和教师为中心的传统教学组织形式，学习过程即工作过程，将学生角色转化为会计工作者，工作过程即学习过程，教师转换为工作过程的指导者。根据课程内容和学生特点，因材施教，推行任务驱动、项目导向的符合职业教育特色的教学模式，灵活采用案例导入法、实践教学法、情景模拟教学法、比较分析法、课堂讨论总结法等多种教学方法，有效调动学生学习的主动性、积极性，培养学生各方面能力。 四、课程培养目标 （一）总体目标 通过对《纳税实务》的学习，不仅可以熟悉税收基本理论、应纳税额的计算、纳税申报技术，更要更好的培养学生的工作责任感、人际沟通能力和团队协作能力。从专业知识学习上、社会能力培养上等多方面，将学生培养成全方位人才。 （二）知识目标 1．会完成中小企业与基层单位的税款的计算、申报、缴纳； 2. 会开发票； 3．会熟练操作纳税申报系统； 4. 会帮助企业进行纳税筹划。 （三）能力目标 1. 能自主学习会计技能新知识、新技术； 2. 能通过各种媒体资源查找所需信息； 3. 能独立制定工作计划并进行实施。 （四）素质目标 1. 具有较强的口头与书面表达能力、人际沟通能力； 2. 具有团队精神和协作精神； 3. 具有良好的心理素质和克服困难的能力； 4. 能与工商、税务、银行、中介服务、客户等单位建立良好、持久的关系； 5. 能进行自我批评的检查； 6. 具有工作责任感。 五、课程内容和要求 序号 教学情境名称 教学内容与要求 单元 学时 实践考核项目与要求 实践学时 1 走近税收 = 1 \* GB3 ①认识税收； = 2 \* GB3 ②税的征收与管理。 4 2 增值税 = 1 \* GB3 ①增值税的基本要素及税收优惠； = 2 \* GB3 ②增值税应纳税额的计算； = 3 \* GB3 ③增值税征收管理。 18 增值税的计算与申报 6 3 消费税 = 1 \* GB3 ①消费税的基本要素； = 2 \* GB3 ②消费税应纳税额的计算； = 3 \* GB3 ③消费税征收管理。 8 消费税的计算与申报 4 4 关税 = 1 \* GB3 ①关税的基本要素及税收优惠； = 2 \* GB3 ②关税应纳税额的计算； = 3 \* GB3 ③关税征收管理。 2 5 企业所得税 = 1 \* GB3 ①企业所得税的基本要素及税收优惠； = 2 \* GB3 ②企业所得税应纳税所得额的计算； = 3 \* GB3 ③企业所得税应纳税额的计算； = 4 \* GB3 ④企业所得税征收管理。 16 企业所得税的计算与申报 6 6 个人所得税 = 1 \* GB3 ①个人所得税的基本要