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原材料消耗定额管理规范
(ISO9001-2015)
目的:为贯彻执行以物资消耗定额为基础,不断降低各种物资消耗,推行责任成本管理,加强成本核算,更好的促进公司经营管理水平和经济效益的提高,特制订本管理规范。
第一条 原材料消耗定额是指在一定的生产技术和组织条件下,制造单位合格产品或完成某种生产任务消耗物资数量的标准。
第二条 原材料消耗管理的一般原则
(1)计划性原则。生产部负责制定并下达生产所需的各种物料的单位消耗定额计划,生产车间领用应按照所下达的计划进行申领;
(2)归口控制原则。按审批程序报批后方可实施;
(3)责任成本原则。生产车间严格按照公司定额管理规定和综合成本考核原则执行。
第三条 制定消耗定额时,应结合产品的品种,产量、产品工艺规程、生产设备状况和技术要求,以及本公司历史水平综合统计分析,由生产部会同有关部门、生产车间、分管领导讨论修改后,报公司总经理批准下达。
第四条 生产部职责划分
(1)编制月度原材料消耗分解计划;
(2)审核外协件的需求计划;
(3)临时性采购计划下达及审批;
(4)生产领料单的审批;
(5)“超定额”或“补充领料单”的审批;
(6)参与对生产环节原材料消耗的盘点分析。
第五条 生产车间职责划分
(1)车间设置一名专职定额负责人,车间定额员负责组织、分析、执行、检查、考核原材料消耗管理执行情况,定期编制报表和提出分析报告。
(2)定额员检查监督物资流通领域中各环节的工作质量,对以下内容进行监督、检查、考核。包括对原材料的定额计划、申请、分配、保管、检验和使用;
(3)节约利用、消耗定额、经济核算,节约生产用料;
(4)摸清物资消耗规律,针对原材料消耗原因和漏洞,采取有力措施,及时纠正;
(5)定额员要积极收集信息,对有关原材料方面的问题,做到件件落实,对违反领用物资纪律的情况,及时向有关部门领导汇报,以得到迅速解决。
第六条 定额管理中仓储部门的责任划分
(1)凭加盖定额管理专用章的“领料单”为依据对存货办理出库;
(2)依据“定额”或“超定额”、“补充领料单”发料;
(3)定期存货盘点
第七条 采购部门职责划分
(1)采供部根据原材料消耗定额、生产计划和质量要求,编制原材料采购计划。
(2)分解“阅读采购计划”;
(3)下达“订货通知单”;
(4)协助仓管及质检部门对存货进行验收入库;
(5)设定采购周期,达到经济订货量的要求;
(6)其他原材料的采购工作。
第八条 财务部门职责划分
(1)月(季、年)原材料需求计划的审核;
(2)根据采购资金需求计划筹集资金;
(3)入库物料数量的核对;
(4)物料价格监控及差异分析;
(5)经济存货量的考核;
(6)负责组织对存货的盘点,并对盘点结果进行分析。
第九条 在下达生产任务时,原材料消耗定额也应同时下达,将定额标准落实到车间、班组,达到按任务和进度,有计划地领料。控制使用。
第十条 生产车间,依照生产定额消耗标准,编制、打印“生产定额领料单”,“生产定额领料单”经生产部领导定额签署批准后下达,作为仓库定额发料的唯一凭证。
第十一条 对于某些难以分批领用或分批领用难以适用于生产的原材料,允许按月度排产计划分批领用。
第十二条 车间、班组要做到每日对材料消耗定额进行日核算、旬分析节超,月总结执行结果,防止超耗浪费。
第十三条 要坚持科目负责任和有权领料人制度,控制专科专用,凡违反规定用料的。生产部不得审批,仓库一律不给发放。
第十四条 原材料消耗定额要贯彻“三权管理”,即全员、全过程、全面管理,不断增强管理意识,推行“小包干”等经验,真正达到全方位控制,消灭丢失和浪费。
第十五条 原材料消耗定额要强化三级管理,层层把关,达到层层有人抓,件件有人管:
(1)生产部负责全厂的原材料消耗管理、审批、考核;
(2)车间核算员负责车间定额落实及核算分析;
(3)车间班组长负责本班组材料消耗的核算分析。
第十六条 坚持对重点物资管理
每月上旬、中旬、下旬和月末对其重点物资进行专项盘点,做到防止丢失和确保上报数据准确。对一般生产原材料领用,应采取以下措施:
(1)车间应设立消耗台账,逐项登记消耗;
(2)生产部每月要对消耗台账使用情况进行检查,核实实际消耗,检查结果月底将对车间负责人纳入绩效考核制度。
(3)在领用原材料时,车间负责人核实实际需要,检查测算依据,亲自签发用料申请表;
(4)生产部要根据规定严格控制审批,仓库依据审批发料;
(5)对领出的各种物资,车间应该安排专人点收,杜绝一切外流和公物私用。
第十七条 严格执行定额、限额领料发料标准
(1)车间、班组不得借故超限额及超定额领料;
(2)仓库不得超限额发料;
(3)车间因超定额损耗等责任原因需超定额领料的,须填制“超定额领料单”办理。“超定额领料单”由领料人注明详细情况
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