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原材料消耗定额管理规范 （ISO9001-2015） 目的：为贯彻执行以物资消耗定额为基础，不断降低各种物资消耗，推行责任成本管理，加强成本核算，更好的促进公司经营管理水平和经济效益的提高，特制订本管理规范。 第一条 原材料消耗定额是指在一定的生产技术和组织条件下，制造单位合格产品或完成某种生产任务消耗物资数量的标准。 第二条 原材料消耗管理的一般原则 （1）计划性原则。生产部负责制定并下达生产所需的各种物料的单位消耗定额计划，生产车间领用应按照所下达的计划进行申领； （2）归口控制原则。按审批程序报批后方可实施； （3）责任成本原则。生产车间严格按照公司定额管理规定和综合成本考核原则执行。 第三条 制定消耗定额时，应结合产品的品种，产量、产品工艺规程、生产设备状况和技术要求，以及本公司历史水平综合统计分析，由生产部会同有关部门、生产车间、分管领导讨论修改后，报公司总经理批准下达。 第四条 生产部职责划分 （1）编制月度原材料消耗分解计划； （2）审核外协件的需求计划； （3）临时性采购计划下达及审批； （4）生产领料单的审批； （5）“超定额”或“补充领料单”的审批； （6）参与对生产环节原材料消耗的盘点分析。 第五条 生产车间职责划分 （1）车间设置一名专职定额负责人，车间定额员负责组织、分析、执行、检查、考核原材料消耗管理执行情况，定期编制报表和提出分析报告。 （2）定额员检查监督物资流通领域中各环节的工作质量，对以下内容进行监督、检查、考核。包括对原材料的定额计划、申请、分配、保管、检验和使用； （3）节约利用、消耗定额、经济核算，节约生产用料； （4）摸清物资消耗规律，针对原材料消耗原因和漏洞，采取有力措施，及时纠正； （5）定额员要积极收集信息，对有关原材料方面的问题，做到件件落实，对违反领用物资纪律的情况，及时向有关部门领导汇报，以得到迅速解决。 第六条 定额管理中仓储部门的责任划分 （1）凭加盖定额管理专用章的“领料单”为依据对存货办理出库； （2）依据“定额”或“超定额”、“补充领料单”发料； （3）定期存货盘点 第七条 采购部门职责划分 （1）采供部根据原材料消耗定额、生产计划和质量要求，编制原材料采购计划。 （2）分解“阅读采购计划”； （3）下达“订货通知单”； （4）协助仓管及质检部门对存货进行验收入库； （5）设定采购周期，达到经济订货量的要求； （6）其他原材料的采购工作。 第八条 财务部门职责划分 （1）月（季、年）原材料需求计划的审核； （2）根据采购资金需求计划筹集资金； （3）入库物料数量的核对； （4）物料价格监控及差异分析； （5）经济存货量的考核； （6）负责组织对存货的盘点，并对盘点结果进行分析。 第九条 在下达生产任务时，原材料消耗定额也应同时下达，将定额标准落实到车间、班组，达到按任务和进度，有计划地领料。控制使用。 第十条 生产车间，依照生产定额消耗标准，编制、打印“生产定额领料单”，“生产定额领料单”经生产部领导定额签署批准后下达，作为仓库定额发料的唯一凭证。 第十一条 对于某些难以分批领用或分批领用难以适用于生产的原材料，允许按月度排产计划分批领用。 第十二条 车间、班组要做到每日对材料消耗定额进行日核算、旬分析节超，月总结执行结果，防止超耗浪费。 第十三条 要坚持科目负责任和有权领料人制度，控制专科专用，凡违反规定用料的。生产部不得审批，仓库一律不给发放。 第十四条 原材料消耗定额要贯彻“三权管理”，即全员、全过程、全面管理，不断增强管理意识，推行“小包干”等经验，真正达到全方位控制，消灭丢失和浪费。 第十五条 原材料消耗定额要强化三级管理，层层把关，达到层层有人抓，件件有人管： （1）生产部负责全厂的原材料消耗管理、审批、考核； （2）车间核算员负责车间定额落实及核算分析； （3）车间班组长负责本班组材料消耗的核算分析。 第十六条 坚持对重点物资管理 每月上旬、中旬、下旬和月末对其重点物资进行专项盘点，做到防止丢失和确保上报数据准确。对一般生产原材料领用，应采取以下措施： （1）车间应设立消耗台账，逐项登记消耗； （2）生产部每月要对消耗台账使用情况进行检查，核实实际消耗，检查结果月底将对车间负责人纳入绩效考核制度。 （3）在领用原材料时，车间负责人核实实际需要，检查测算依据，亲自签发用料申请表； （4）生产部要根据规定严格控制审批，仓库依据审批发料； （5）对领出的各种物资，车间应该安排专人点收，杜绝一切外流和公物私用。 第十七条 严格执行定额、限额领料发料标准 （1）车间、班组不得借故超限额及超定额领料； （2）仓库不得超限额发料； （3）车间因超定额损耗等责任原因需超定额领料的，须填制“超定额领料单”办理。“超定额领料单”由领料人注明详细情况