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风险控制自我评价 1. 以下哪些是风险及掌握自我评估的数据来源 风险掌握措施确定的准绳：①尽可能完全消退有可不接受风险的危急源，如用平安品取代危急品。  ②假如是不行能消退、有严重风险的危急源，应努力实行降低风险的措施，如使用低压电器等。③在条件允许时，应使工作适合于人，如考虑降低人的精神压力和体能消耗。  ④应尽可能利用技术进步来改善平安掌握措施。⑤应考虑爱护每个工作人员的措施。  ⑥将技术管理与程序掌握结合起来。⑦应考虑引入诸如机械平安防护安装的维护方案的要求。  ⑧在各种措施还不能肯定保证平安的状况下，作为最终手段，还应考虑使用个人防护用品。⑨应有可行、有效的应急方案。  ⑩预防性测定目标应符合监视掌握措施方案的要求。 2. 如何开展内控自评工作 企业内控建设实务 企业内控建设应当以运营的效率与效果为主导目标，以财务报告牢靠、资产平安与运营合规为三个保障目标，在此基础上，建设实务将围绕内控组织的设置与内控建设的五要素绽开。  （1）内部掌握组织 组织是体系运转的基本保障。通常的内控组织包括董事会与运营层两个层面，强调内部掌握的建设与实施是董事会的责任，并且下设审计（风险）管理特地委员会加强管理。  此外，内控组织的设置特殊强调经理层是企业内控建设的详细实施者与责任人，各运营管理部门根据职能归口进行内部掌握的建设与实施。其中，能否设置专职的内控部门是企业界关注的焦点，通常的设置方式包括三种： 方式一：单独设置内控部门。  优点是有利于提高内控建设的初期推动效率，缺点是内控部门与运营管理部门割裂，未能很好地体现内部掌握责任与运营管理责任的融合。此方式在金融类企业普遍应用，对于实体经济体，通常不设置专职的内控部门。  方式二：由内部审计部门牵头担任内控工作。优点是待体系初建完成且运转平稳后，内部审计作为内控的监督部门，可以立足于公司全体牵头协调各部门定期进行内部掌握的自我评价，并且持续完善内控体系的建设。  缺点是国内企业内审部门往往人才匮乏，在内控建设的初期独立当此重担可力量不从心。 方式三：在内部掌握建设集中期设立内部掌握建设办公室，该办公室从各次要部门抽调人员专职从事内控体系建设工作，待体系正式运转时，办公室解散，人员归位到各运营管理部门，且牵头职能也归位至内审部门。  此方式的优点是可以集中各部门力气完成内部掌握的体系化建设，待体系平稳运转后，相关人员回到运营管理部门的骨干岗位上，有利于促进各运营部门对内部掌握体系的理解，有利于内控与运营管理的融合。实践表明，对于管理基础弱的实体经济企业，实行方式三的内控推行效果较佳。  当然，组织的设置没有肯定之规，企业应当依据本身的特点设置内部控组织，明确相关的管理责任。（2）内部环境的诊断与完善 内部环境是企业内部掌握建设与运转的载体，企业在建设内部掌握机制时，首先要诊断与完善内部环境。  一方面，内部环境的完善可以为掌握活动的设计与运转奠定基础，另一方面，内部环境的诊断可以加强掌握活动与内部环境的婚配性，有利于掌握活动的顺畅运转。 通常，内部环境的诊断与完善包括六个方面的内容：管理结构、机构设置、权责安排、内部审计、人力资源政策、企业文化。  其中，机构设置、权责安排与内部审计的定位三个方面必需先行完善，后续的掌握活动设计与运转才会顺畅。管理结构、人力资源政策与企业文化三个方面，可以伴随掌握活动的运转同步完善。  （3）动态的风险评估 风险评估是内部掌握体系化建设的重要表现，是后续内控措施设计的重要依据。依据成本效益准绳，企业应当针对评估的重要风险强化内部掌握措施，有效降低风险。  对于次要风险，企业应当简化掌握活动与流程设计，担当相关的风险，体现运营的效率与效果为主导目标的内控建设理念。 风险评估包括风险辨识与风险评估两个阶段。  在风险辨识阶段，企业应当围绕内部掌握目标识别影响目标实现的不确定性因素，辨别企业风险并进行分类，构成企业的风险管理库。通常，企业的风险可以划分为战略风险、市场风险、运营风险、财务风险与法律风险五类，并在此基础上进一步细分。  在风险评估阶段，企业应当运用二维风险评估坐标图，从破坏性与发生频率两个维度评估风险，并将风险点界定为严重风险、中风险与低风险。企业应当依据行业特点与目标设置等确定风险评估的标准，评估标准应当留意定量与定性标准相结合。  在实务中我们强调，处于不同行业的企业，或是同一行业的不同企业，或是同一企业处于不同的进展阶段，其风险评估结果各不相同。为此，企业应当至多每年评估一次风险，准时发觉新环境、新业务带来的新风险，动态地调整风险评估结果，进而动态地调整掌握活动规范，让本来