商业银行全面风险管理指引.pdfVIP

银行业金融机构全面风险管理指引 （征求意见稿） 第一章 总则 第一条 （立法依据）为提高银行业金融机构全 面风险管理水平，促进银行体系安全稳健运行，根据 《中华人民共和国银行业监督管理法》 、《中华人民共 和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。 第二条 （适用范围）本指引适用于在中华人民 共和国境内依法设立的银行业金融机构。 本指引所称银行业金融机构，是指在中华人民共 和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信 用合作社等吸收公众存款的金融机构以及开发性金融 机构、政策性银行。 第三条 （总体要求- 管理内容）银行业金融机构 应当建立全面风险管理体系，采取定性和定量相结合 的方法，识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓 释所承担的各类风险。 1 各类风险包括信用风险、 市场风险、 流动性风险、 操作风险、 国别风险、银行账户利率风险、 声誉风险、 战略风险、信息科技风险以及其他风险。 银行业金融机构的全面风险管理体系应当考虑风 险之间的关联性， 审慎评估各类风险之间的相互影响， 防范跨境、跨业风险。 第四条 （总体要求- 管理原则）银行业金融机构 全面风险管理应当遵循以下基本原则： （一）匹配性原则。全面风险管理体系应当与风 险状况和系统重要性等相适应，并根据环境变化予以 调整。 （二）全覆盖原则。全面风险管理应当覆盖各项 业务条线，本外币、表内外、境内外业务；覆盖所有 分支机构、附属机构，部门、岗位和人员；覆盖所有 风险种类和不同风险之间的相互影响；贯穿决策、执 行和监督全部管理环节。 （三）独立性原则。银行业金融机构应当建立独 立的全面风险管理组织架构，赋予风险管理条线足够 的授权、人力资源及其他资源配置，建立科学合理的 报告渠道，与业务条线之间形成相互制衡的运行机制。 （四）有效性原则。银行业金融机构应当将全面 风险管理的结果应用于经营管理，根据风险状况、市 场和宏观经济情况评估资本和流动性的充足性，有效 2 抵御所承担的总体风险和各类风险。 第五条 （全面风险管理要素）银行业金融机构 全面风险管理体系应当包括但不限于以下要素： （一）风险治理架构； （二）风险管理策略、风险偏好和风险限额； （三）风险管理政策和程序； （四）管理信息系统和数据质量控制机制； （五）内部控制和审计体系。 第六条 （风险文化）银行业金融机构应当在全 行层面推行稳健的风险文化，形成与本行相适应的风 险管理理念、价值准则、职业操守，建立培训、传达 和监督机制，推动全行人员理解和执行。 第七条 （责任主体）银行业金融机构应当承担全 面风险管理的主体责任，建立全面风险管理制度，保 障制度执行，对全面风险管理体系自我评估，健全自 我约束机制。 第八条 （监督管理）银行业监督管理机构依法对 银行业金融机构全面风险管理实施监管。 第九条 （披露要求）银行业金融机构应当按照 银行业监督管理机构的规定，向公众披露全面风险管 理情况。 第二章 风险治理架构 3 第十条 （总体要求）银行业金融机构应当建立 组织架构健全、职责边界清晰的风险治理架构，明确 董事会、监事会、高级管理层，业务部门、风险管理 部门和内审部门在风险管理中的职责分工，建立多层 次、相互衔接、有效制衡的运行机制。 第十一条 （董事会职责）银行业金融机构董事 会承担全面风险管理的最终责任，履行以下职责：