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深圳证券交易所公司债券上市 规则 ( 年修订 ) ———————————————————————————————— 作者： ———————————————————————————————— 日期 : 深圳证券交易所公司债券上市规则 （２0 １2 年修订 ) 第一章 总 则 1．1 为规范公司债券上市交易行为 , 以及发行人及相关信息披露义务人 的信息披露行为 , 维护债券市场秩序，促进债券市场的健康发展 , 保护投资者的合 法权益，根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《深圳证券交易所 章程》 , 制定本规则。 1.2 公司债券在深圳证券交易所 ( 以下简称“本所”）上市交易，适用本 规则。 本规则所称公司债券（以下简称“债券” ) 是指公司依照法定程序发行 , 并约 定在一定期限内还本付息的有价证券。 企业债券的上市交易，参照本规则执行。 可转换公司债券、可交换公司债券的上市交易 , 不适用本规则。 1.3 债券在本所上市 , 不表明本所对该债券的投资价值和按期还本付息作 出实质性判断或保证。 债券发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；由此变化引致的投资风 险, 由投资者自行负责。 １. ４ 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称“中国证监会”）核准发行 并在本所上市的债券，不得在本所以外的其他场所交易或转让。 １．５ 本所依据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《深圳 证券交易所章程》、本规则和本所发布的细则、指引、通知、办法、备忘录等相 关规定（以下简称“本所其他相关规定” ) 审核债券上市申请，安排债券上市 , 并 对发行人和上市推荐人等进行监管。 第二章 债券上市条件 2. １ 发行人申请其发行的债券在本所上市 , 应当符合以下条件： ( 一）债券经中国证监会或国务院授权的部门核准、批准或者备案并公开发 行； （二) 发行人申请债券上市时仍符合法定的债券发行条件 ; ( 三）债券期限为一年以上； ( 四）债券实际发行额不少于人民币五千万元； （五) 债券须经资信评级机构评级，且债券信用级别良好 ; （六）本所规定的其他条件。 2.2 发行人申请其发行的债券在本所上市 , 且仅通过本所综合协议交易平 台挂牌交易的，应符合 2.1 条规定的条件。 2.3 发行人申请其发行的债券在本所上市 , 且同时通过本所集中竞价系统 和综合协议交易平台挂牌交易的 , 除应符合 2.1 条规定的条件以外 , 还应当符合以 下条件： （一）债券须经信用评级机构评级，且债券信用评级达到 AA级及以上 ; （二）本次债券发行前，发行人最近一期末的资产负债率或加权平均资产负 债率 ( 以集合形式发行债券的） 不高于 70%，或发行人最近一期末的净资产不低于 5 亿元人民币 ; ( 三）发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息 的１．５倍 , 以集合形式发行的债券 , 所有发行人最近三个会计年度实现的加总年 均可分配利润不少于债券一年利息的 1.5