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利率互换业务估值核算需
求方案书
第 1 页 共 15 页
目录
1. 需求背景 3
2. 财务系统需增加科目 4
2.1. 资产类 4
2.2. 共同类 5
其他衍生工具 -利率互换 -应收本金 - 固定 5
2.3. 损益类 5
3. 业务处理 5
3.1. 业务信息维护 5
3.1.1. 合约信息维护 5
3.1.2. 平盘信息维护 7
3.1.3. 付息日信息维护 7
3.1.4. 浮动利率参数设置 8
3.1.5. 利率基准默认参数设置 8
3.2. 核算处理 9
3.2.1. 开仓 9
3.2.2. 每日计提利息 9
3.2.3. 日终估值 11
3.2.4. 付息前一日的处理 11
3.2.5. 利息兑付日处理 12
3.2.6. 到期日处理 12
3.2.7. 提前平盘处理 13
4. 数据接口处理 14
4.1. 利率互换基准利率数据接口 14
4.2. 利率互换合约估值数据接口 14
5. 其他报表要求 14
5.1. 估值表 14
5.2. 利率互换合约市值 15
第 2 页 共 15 页
1. 需求背景
利率互换：利率互换（ Interest Rate Swap）是指交易双方以一定的名义本
金为基础， 将该本金产生的以一种利率计算的利息收入 （支出）流与对方的以另
一种利率计算的利息收入（支出）相交换。交换的只是不同特征的利息，没有实
质本金的互换。 利率互换可以有多种形式， 最常见的利率互换是在固定利率与浮
动利率之间进行转换。现需要在估值财务系统中增加对利率互换这一业务的处
理。
以下是部分名词解释：
营业日准则：若某一交易相关日期并非营业日，则根据以下相应准则进行调
整：
（a ）下一营业日：顺延至下一营业日；
（b）经调整的下一营业日：顺延至下一营业日，但如果下一营业日跨至下
一月，则提前至上一营业日；
（c ）上一营业日：提前至上一营业日。
交易日：指交易双方达成一项交易的日期，亦称成交日。
起始日：指交易条款开始生效的日期，亦称生效日。
起息日：指开始计算资金利息的日期。
计息天数调整：指当支付日根据营业日准则发生调整时，计息天数是否按实
际天数进行调整。除非另有约定，计息天数按实际天数调整，该
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