银行本票结算业务办理.pptxVIP

任务三 银行本票结算业务办理;任务三 银行本票结算业务办理;任务三 银行本票结算业务办理;本任务主要进行银行本票结算业务办理训练，具体包括： ⒈银行本票付款业务办理。 ⒉银行本票收款业务办理。 ;⒈知识目标 ⑴掌握银行本票结算的适用范围。 ⑵认识银行本票业务委托书的格式，掌握其填制方法。 ⑶掌握银行本票结算付款业务办理流程。 ⑷掌握银行本票结算收款业务办理流程。;⒉能力目标 ⑴能正确填写银行本票业务委托书，办理申请签发银行本票业务。 ⑵能正确办理银行本票收款结算业务，并进行账务处理。 ⑶能正确办理银行本票付款结算业务，并进行账务处理。;子任务1 银行本票付款业务办理 ;子任务1 银行本票付款业务办理;子任务1 银行本票付款业务办理;一、银行本票结算适用范围 我国银行本票目前有两种：一种是定额本票，另一种是不定额本票。单位、个体经济户和个人在同城范围的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算，均可以使用银行本票。 二、银行本票结算基本规定 ⒈银行本票的付款期为自出票日起2个月。 ⒉银行本票一律记名，允许背书转让。 ⒊银行本票见票即付，不予挂失。;三、银行本票结算基本程序 ⒈申请办理银行本票 ⒉签发银行本票 ⒊以银行本票完成付款结算申请人持银行本票可以向填明的收款单位或个体经济户办理结算。收款人为个人的也可以持转账的银行本票经背书向被背书的单位或个体经济户办理结算。;【业务1】2013年11月10日，魏丽根据企业采购员刘涛递交的经审核的采购原材料用款申请书（图3-3-1），到开户银行建行滨州分行中海分理处申请签发银行本票一张，用以支付滨州粮油食品有限公司货款234,000元。 ;图3-3-1;⒈填写银行本票业务申请书 到建设银行申请办理申请签发银行本票首先根据采购付款申请填写一式三联银行本票业务申请书（图3-3-2），并在第一联加盖预留银行财务印鉴。 ⒉开户银行签发银行本票 将一式三联的银行本票业务申请书交银行柜员，银行柜员审核无误后，收妥款项和手续费，签发银行本票（图3-3-3）。 ;图3-3-2;图3-3-3;⒊将银行本票交有关业务人员向收款单位结算 采购部???刘涛办妥票据领用手续，魏丽将取回的银行本票复印保存，原件交与刘涛向收款单位办理结算。 ⒋填制审核记账凭证 魏丽将用款申请、业务收费凭证和银行本票业务申请书回单交周全填制记账凭证，并交李晓娜审核（图3-3-4）。;图3-3-4;⒌登记银行存款日记账和其他货币资金-银行本票明细账 魏丽根据审核无误的记账凭证，登记银行存款日记账（图3-3-,5）和其他货币资金-银行本票明细账（图3-3-6），并在记账凭证上加盖个人名章，随后将记账凭证交会计人员据此登记其他明细账、总账。 ;图3-3-5;图3-3-6;【业务2】承接业务1，采购员刘涛持银行本票（票号到滨州粮油食品有限公司购买材料办理结算。11月13日，将销货单位开具的增值税专用发票（图3-3-7，第二联略）交给魏丽。 ;图3-3-7;⒈审核购货发票，并交会计审核 魏丽将采购员采购归来交回的购货发票和银行本票复印件核对无误后，交李晓娜审核。 ⒉填制审核记账凭证 周全根据审核无误的购货发票填制记账凭证，交李晓娜审核（图3-3-8）。;图3-3-8;⒊登记其他货币资金-银行本票明细账 魏丽根据审核无误的记账凭证，登记其他货币资金-银行本票明细账（图3-3-9），并在记账凭证上加盖个人名章，随后将记账凭证交会计人员据此登记其他明细账、总账。;图3-3-9;利康公司需要用银行本票支付欠滨州供电公司1-6月份电费价税款140,400元。2013年11月10日，魏丽到开户银行申请签发银行本票并结算电费。滨州供电公司相关资料如下，纳税人识别号：372301313875127，开户银行：中国建设银行滨州分行东城分理处，开户银行地址：滨州市东海一路216号，银行账号：3352028923217234。 要求：说明业务办理流程，分岗模拟办理此银行本票付款业务。（所需表单见教材）;子任务2 银行本票收款业务办理 ;2013年11月12日，利康公司向滨城副食品批发有限公司销售方便面30箱，单价500元，价税款合计175,500元，并收到对方提供的建行银行本票一张，结算货款。魏丽根据销售部门提供的销售清单开出增值税专用发票后，到银行办理进账手续。 ;一、收款人收取银行本票 ⑴收款人或最终的被背书人是否确为本单位； ⑵银行本票是否在提示付款期内； ⑶必须记载事项是否齐全； ⑷出票人签章是否符合规定； ⑸不定额本票是否有压数机压印的出票金额； ⑹出票金额、出票日期、收款人名称是否有更改。;二、持银行本票办理转账或提取现金 持票人到开户银行办理转账，应填写一式三联的进账单。兑付银行审查银行本票是否真实、收款人或被背书