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法律尽职调查工作指引 目录 第一章总则 2 第二章调查材料与调查方法 3 第三章尽职调查的基本分类和工作程序 5 第四章尽职调查的内容和基本要求 . 6 第五章存档 14 附表 15 1 第一章 总则 第一条 【目的与性质】 为指导各子公司法律工作人员正确参与公司重大投 资事项，切实做好法律尽职调查工作，依据《 **** 公司法律工作基本规程》 和《 **** 公司总法律顾问管理暂行办法》的相关规定，结合集团投资工作实 际，制定本指引。 本指引系为向各子公司相关人员提供法律尽职调查工作方面的指导， 以便于对各子公司相关人员的法律尽职调查工作进行评价，并非强制性规 定，各子公司可根据具体事项的情况参考执行。 第二条 【定义】 本指引所称法律尽职调查，是指企业拟进行投资项目，如 合资、重组、并购、重大资产购买等，要求法律工作人员对有关方（以下 简称“被调查方”）的有关资料、文件、信息等从法律角度进行分析和判断， 并做出尽职调查报告。 第三条 【作用】 法律尽职调查主要有以下作用： （ 1）帮助公司了解被调查方情况， 用于判断拟进行的投资项目是否具 备深入洽谈的可能性； 2 （ ）帮助公司决定是否调整该投资项目的价格以及确定调整价格的 幅度； 3 （ ）帮助公司按照现实情况进一步合理、 合法地调整投资项目有关合 同的条款、结构以及决定投资项目完成的时间表； （4 ）帮助公司更加准确地确定该投资项目完成的前提条件和完成后 的义务； 2 （5 ）帮助被调查方为促使投资项目基本实现而尽早采取需要的补救 措施或帮助公司在有关协议中增加被调查方的陈述和保证条款。 第四条 【责任】 各子公司相关人员在进行法律尽职调查工作时，应当具有 尽职、尽责的态度，全面细致地完成尽职调查工作，且应当在调查过程中 注意保密。 第二章 调查材料与调查方法 第五条【调查材料】 调查材料是指与调查相关的，反映被调查方情况的文 件、资料、信息、数据和档案等，在尽职调查中，调查材料包括但不限于 以下几类： （ 1）由被调查方提供的书面材料； （2 ）从第三方调取的书面材料； （3 ）被调查方做出的书面陈述； （4 ）从其他中介机构获得的书面材料； （5 ）调查人员对于各类口头陈述的记录或者录音； （6 ）调查人员对于现场调查的记录。 第六条 【独立调查】 独立调查是指调查人员从被调查方之外的第三方获取 相关调查材料的调查方式。独立调查应当尽量从第三方处获取书面调查材 料，若无法获得书面材料的，应当对第三方的调查答复进行详细记录。一 般采取独立调查的内容包括如下： （ 1）自工商行政管理机关调取被调查方的工商档案； 3 （2 ）自房屋、土地管理机关调取被调查方的房地产登记档案； （3 ）自银行调取被调查方的贷款担保情况； （