农民专业合作社规章制度.pdfVIP

. ×××专业合作社资金管理制度 1、专业合作社必须在当地银行或其他金融机构开立账户， 并且只能 在一家银行或其他金融机构开设现金结算户。 2 、专业合作社库存现金的最高限额为 2000 元，用于日常零星支付 和备用金的需要。 3 、为了加强现金管理， 专业合作社在现金活动中， 必须严格执行下 列规定。 （1 ）、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即“白条”抵 库。 （2 ）、不准出租、出借和转让银行账户。 （3 ）、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。 （4 ）、不准将专业合作社收入的现金以个人名义进行储蓄。 （5 ）、不准设立“小金库” ，保留账外公款。 （6 ）、不准“坐支”现金，即不得从单位和社员收入的现金中直接 支付所需开支。 （7 ）、不准报销手续不完备、开支不合理的未经审批的发票。 （8 ）、不准公款私借。