汇兑结算业务办理.pptxVIP

任务六 汇兑结算业务办理;任务六 汇兑结算业务办理;汇兑结算适用范围广，手续简单易行，灵活方便，因而是目前一种应用极为广泛的结算方式。对于企业出纳而言，办理汇兑结算是资金收付工作中最常见的业务之一，因此也成为出纳应该掌握的最重要技能之一。 本任务主要进行汇兑结算（主要是电汇结算）业务办理训练，具体包括： ⒈汇兑付款业务办理。 ⒉汇兑收款业务办理。;⒈知识目标 ⑴掌握汇兑结算的适用范围。 ⑵认识汇兑结算凭证的格式，掌握其填制方法。 ⑶掌握汇兑结算付款业务办理流程。 ⑷掌握汇兑结算收款业务办理流程。 ;⒉能力目标 ⑴能熟练办理汇兑结算付款业务，并进行账务处理。 ⑵能熟练办理汇兑结算收款业务，并进行账务处 理。;子任务1 汇兑付款业务办理 ;子任务1 汇兑付款业务办理;子任务1 汇兑付款业务办理; 汇兑，是指汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。根据凭证传递方式，可分为信汇和电汇两种。 一、汇兑结算适用范围 汇兑结算适用范围广泛，既适用于异地单位、个体经济户和个人的各种款项的结算。 二、汇兑结算特点 ⒈汇兑结算，没有金额起点的限制，无论款额多少都可使用。 　 ; ⒉汇兑结算属于汇款人向异地主动付款的一种结算方式，广泛用于先汇款后发货的交易结算方式 ⒊汇兑结算手续简便易行，灵活方便，单位或个人很容易办理。 ⒋汇兑结算十分快捷，普通汇款一般24小时到账，加急汇款的汇款自客户提交电汇凭证起2小时内到达收款人账户。;三、汇兑结算付款业务办理流程 ⒈汇款人填写汇款业务申请书。 ⒉银行受理汇款业务。 ⒊取回汇兑业务回单。;【业务】 2013年11月25日，魏丽根据采购员刘涛提供的一份经审批的采购付款申请，到开户银行办理支付山东振林粮油食品有限公司货款234,000元电汇手续。 ;⒈填写汇兑结算业务委托书 魏丽携带预留银行财务印鉴，在李晓娜的陪同下，到开户银行办理电汇，根据付款申请单填制一式三联汇兑结算业务委托书（图3-6-1），并在第一联上加盖预留银行财务印鉴。;子任务1 汇兑付款业务办理;⒉办理电汇 魏丽将一式三联的结算业务申请书交银行柜员。银行受理审核无误后，根据银行业务办理收费规定收取相关手续费用，开具业务收费凭证，并将结算业务申请书第三联加盖办讫章后（图3-6-4），连同业务收费凭证（图3-6-5）退还魏丽。;子任务1 汇兑付款业务办理;子任务1 汇兑付款业务办理;图3-6-7; 2013年11月25日，利康公司采用电汇方式支付前欠淄博银河生物工程有限公司货款117,000元。淄博银河生物工程有限公司相关资料如下,纳税人识别号：370304766727407，公司地址：博山经济技术开发区大桥路56号，开户银行：中国农业银行博山支行大桥路分理处，开户银行地址：博山经济技术开发区大桥路12号，银行账号：220101041132518。支付密码:2561 4552 4212 1342。; 要求：说明业务办理流程，分岗模拟办理此银行电汇付款业务，并进行账务处理。（所需表单相见教材）;子任务2 汇兑收款业务办理;子任务2 汇兑收款业务办理;子任务2 汇兑收款业务办理;一、收款确认 收款人收到银行转来的收款通知或电划代收报单时，要仔细对凭证的内容进行审查： ⑴凭证收款人全称和账号是否与本单位的全称和账号一致； ⑵汇款用途是否与本单位有关，在确认属于本单位款项但又用途不明的情况下，应及时与本单位有关部门联系，尽快查明款项用途，从而准确归属有关核算账户；; ⑶汇入银行是否加盖了办讫印章。 二、支取现金 收款人如果在汇入银行支取现金，付款人在填制汇兑业务委托书时，须在“汇款金额”大写金额栏中先填写“现金”字样再填写大写金额。款项汇入异地后，收款人需携带本人的身份证件或汇入地有关单位足以证实收款人身份的证明，到银行一次办理现金支付手续。 ;三、留行待取 汇款人将款项汇往异地需派人领取的，在办理汇款时，应在签发的汇兑凭证各联的收款人账号或地址栏注明“留行待取”字样。款项汇入异地后，收款人须携带足以证明身份的证件方可向银行支取款项。 四、转汇 收款人如需将汇款转到另一地点，应在汇入银行重新办理汇款手续。转汇时，收款人和用途不得改变，汇入银行必须在汇兑业务委托书上加盖“转汇”戳记。;【业务】为2013年11月28日，利康公司接到建行的货款到账通知，当即魏丽到银行取回一份资金汇划补充凭证。 ;⒈领取并审核资金汇划补充凭证 魏丽到开户银行领取资金汇划补充凭证（图3-6-13），经过仔细核对确认无误。;子任务2 汇兑收款业务办理;⒊登记银行