一套近乎完美的公司财务流程.pdf

「一套近乎完美的公司财务流程（包括岗 位 设 置 ) 」 一 、 出 纳 岗 工 作 流 程 …3-5 二 、 销 售 费 用 岗 工 作 流 程 - 8 三 、 管 理 费 用 岗 工 作 流 程 ……………………………………………………………- 12 四 、 固 定 资 产 岗 工 作 流 程 ……………………………………………………………- 15 五 、 材 料 审 核 岗 工 作 流 程 ……………………………………………………………- 20 六 、 成 本 核 算 岗 工 作 流 程 ……………………………………………………………- 24 七 、 销 售 核 算 岗 工 作 流 程 ……………………………………………………………- 26 八 、 工 资 福 利 岗 工 作 流 程 ……………………………………………………………- 31 九 、 税 务 岗 工 作 流 程 . -33 十 、 内 部 审 计 岗 工 作 流 程 . …………………………………………………………-38 十一、主管岗工作流 程 . ……………………………………………………………- 41 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开 具的发票）收款 ——→检查收据开具的金额 正确、大小写一致、有经手人签名 ——→在 收据（发票）上签字并加盖财务结算章 —— →将收据第 ② 联（或发票联）给交款人 — —→凭记账联登记现金流水账 ——→登记票 据传递登记本 ——→将记账联连同票据登记 本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗 （水电费、代收款项） 管理费用岗（其他 应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗 （加工费、材料款） 注： （1）原则上只有 收到现金才能开具收据，在收到银行存款 或下账时需开具收据的，核实收据上已写 有 “转账 ”字样，后加盖 “转账 ”图章和财务结 算章，并登记票据传递登记本后传给相应 会计岗位。 （2 ）随工资发放时代收代扣的 款项，由工资及固定资产岗开具收据，可 以没有交款人签字。