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发票违法信息稽查调研报告3 篇 发票违法信息稽查调研报告第1 篇 随着社会的发展，发票问题已日益突出。正确使用发票是我们每 一位公民应尽的义务，更是企业、单位、个人所应用的责任，但是从 目前来看，我们并没有认真的履行我们的职责。一些不法分子在发票 上动起了歪脑筋，念起了生意经，一个个开起了地下“税务机关”， 严重扰乱了社会经济管理秩序，损害了国家的税收利益，同时也给税 务部门加强和规范发票管理提出了新的课题。所以，建立发票违法信 息系统事在必行，发票违法信息系统的建立，不但能够解决发票违法 的情况，而且能够推动稽查信息化的管理水平。为了能更好的加强余 杭地税局的发票管理，我对建立发票违法信息系统进行了调研，情况 如下： 一、发票违法现状 社会在进步，科技在发展，人民的生活水平也在逐步提高，可是 在我们休闲、娱乐之际我们却总能发现一个现象即假发票，企业为了 逃避税收在相同的时间内获得更大利益而采取的一个有效的方法，同 时，我们还会发现，无论是来自我们每天手机中的短信，还是邮箱里 的邮件，关于卖发票的信息铺天盖地在中国发票史上，上世纪90 年 代是管理最为混乱的阶段，之后随着全国掀起的一系列整顿，发票管 理才渐渐步入正常轨道，这种死灰复燃的“发票乱象”再次考验着相 关部门的管理能力。 现行的发票管理制度在促进经济发展、加强税收管理和保障财政 第 1 页 共 7 页 收入等方面起到了重要作用。但随着经济发展，现行的发票管理制度 在有效促进企业正确进行会计核算、维护社会经济秩序、控制税源、 堵塞征管漏洞等方面还存在一些问题，纳税人利用“假票”等手段隐 瞒收入、虚列成本达到偷逃税款的目的，从微观上看，扰乱了税收秩 序，减少了国家的财政收入；从宏观上看，侵害了社会公众利益，造 成税负不平，破坏市场经济秩序，严重阻碍了社会主义市场经济的健 康发展。 二、发票违法信息系统的建立 余杭地方税务局为了能更好的防止发票违法行为的畅行，于2014 年把建立发票违法信息系统做为重点创新项目。 （一）确定方案 发票违法犯罪行为在我区境内发生较为频繁，尤其在个别乡镇发 票犯罪情况较多，涉案金额较大，而且发票违法犯罪往往都是以家族 内部成员为主，包括直系、旁系血亲，以及关系较密切的亲友。针对 以上特点，项目管理工作领导小组成员多次召开会议，成员们集思广 益、各抒己见，对项目方案提出各种建设性意见与建议，对每个细节 问题都进行了详尽的讨论。 方案最后确定建立7 个库，包括发票违法违章人员信息库、违法 违章案例信息库、涉案单位信息库、单位票据信用信息库、金融信息 库，以及另外2 个待实现的案源信息库和线索信息库。7 个信息库之 间通过识别代码进行库库联系。在建库的过程中贯穿三条主线。一是 涉案人员信息主线，以身份证号码为要件。通过输入涉嫌人员的身份 第 2 页 共 7 页 证号码，可以清晰地查询人员基本信息、社会关系、违法违章事实、 涉及案件等信息。二是典型案例信息主线，以案件编号为要件。通过 输入案件编号，可以清晰地查询到涉案人员、涉案单位、案例分析、 违法违章事实、受票单位及人员等信息。三是涉案企业信息主线，以 税务登记证号为要件。通过输入税务登记证号，可以清晰地查询到受 票情况、涉案人员、查处情况、征管情况等信息。三条主线根据不同 的识别代码进行关联，相互交错形成一张功能齐全的信息网。 （二）发票违法信息系统的优势 一是锁定监控目标。通过对地税征管、稽查及国税、公安、金融 等部门相关信息进行采集、录入、查询、比对、分析、汇总等程序， 从中筛选出有效信息和嫌疑对象，增强打击发票违法犯罪行为的目标 性、针对性和有效性。二是增强打防合力。通过该系统的信息采集、 分析、交流等工作，增强地税、国税、公安等部门之间的横向协作， 形成发票违法犯罪行为的“大监管”体系，有效凝聚打击和预防发票 违法犯罪行为的合力。三是提供经验借鉴。通过学习借鉴案例分析， 形成破案思路和方法，提高稽查工作效率。四是服务税收征管。征管 部门可以通过运用该系统，定期开展发票检查，全面监控单位和个人 发票使用情况，从发票管理的源头上起到防微杜渐的重要作用。五是 利于公安破案。该系统录入发票违法违章人员和单位的信息以及相关 线索、待查案源等信息，将为公安部门侦破发票案件提供有效