工程审计全套工作流程及底稿.docxVIP

TOC \o 1-5 \h \z 第一部分 建设工程审核业务管理规定 1 一、审核人员守则 1 二、各级专业人员工作职责的规定 2 \o Current Document 第二部分建设工程审核业务表格及清单 8 \o Current Document 建设工程预、结（决）算审核业务流程 8 \o Current Document 建设工程预结（决）算审核工作底稿 10 建设工程概况调查表 11 \o Current Document 建设工程预算结算决算审核资料清单 12 审核计划 13 \o Current Document 建设工程预、结（决）算送审汇总表 14 工程量计算表 15 钢筋用量计算表 16 工程现场勘察记录 17 土建工程审核明细表 18 安装工程审核明细表 19 装饰工程审核明细表 20 \o Current Document 土建、安装、装饰工程取费审核表 21 建筑安装工程材料差价审核明细表 22建筑安装 工程审核定案表 23 \o Current Document 建设工程预、结（决）算审核定案汇总表 24 \o Current Document 工程预结算审核会审纪要 25 \o Current Document 重大问题请示报告 26 \o Current Document 审核质量复核表 27 \o Current Document 工程造价咨询服务卡 28 审核报告签收单 29 卷内文件目录 30 第一部分 建设工程审核业务管理规定 一、审核人员守则 1严格遵守国家工程造价管理的有关法律、法规和规定，恪守独立、 客观、公正的原则。 2努力学习，积极进取，不断提高自身专业水平和工作能力；熟悉并 严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。 3服从事务所工作安排，相互尊重，团结合作，高质量、高效率地完 成本职工作。 4勤俭办事，爱护公物，节约开支。 5遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办 工程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办工程有关 的任何单位事关本项工程的经营活动。 6严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。 7在与客户交往、交谈中要注重礼节，把握分寸，不得指责客户或与 客户争吵；不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。 8着装要适合所处场所，时刻保持得体、大方、整洁。 9接待客户或接听电话要礼貌，不得在客户面前或本所办公室内长时 间打私人电话；外勤工作时不得利用客户电话线上网或在办公时间 玩游戏。 随时随地维护事务所和注册造价工程师形象。 二、各级专业人员工作职责的规定 为了保证 XXXXX 会计师事务所建设工程预、结（决）算审核业务工 作质量，提高工作效率，根据建设部、财政部及中注协颁布的有关专业标准 和规则，制定本规定。 基本规则 本所建设工程审核业务实行所领导（含主任会计师、所长、副主 任会计师，下同）负责制，所有业务将由所领导分别负责，未经所领导批准 同意的业务报告不得对外签发。 业务工作底稿原则上实行三级复核制度， 即由项目负责人（含高 级经理、经理、高级项目经理、项目经理，下同）、部门经理（含副经理， 下同）和所领导逐级复核，重要项目可指定非直接负责该项目的独立所领导 进行再复核。若同一项目里有两个以上同级别人员参加，可以指定一人负责 审核。 各级专业人员在工作中必须向下级下达明确的工作指令， 并监督 和指导他们的工作。 各级专业人员在工作中必须服从上级的指挥和安排， 做好本职工 作。 具体职责 （一）所领导的职责 负责洽谈业务，与客户签订业务约定书； 负责将业务分配到建设工程审计部，对部门经理拟定的该项目组负 责人和小组成员进行审定、确认，并在整个业务执行过程中指导项目负责人 的工作； 审核及批准建设工程预、结（决）算审核计划，指导建设工程预、 结（决）算审核工作； 复核重要的工作底稿和特定的工作底稿；签署“工程预、结（决） 算审核定案汇总表”； 审核及批准业务总结和工程预、结（决）算审核报告； 签发“工作底稿复核及批准汇总表”，协调有关职能部门处理审核 中未能解决的技术难题； 签发业务报告和收费帐单； 审核及批准专业人员的工作考评报告； 审定部门经理审核的以确定月度效益工资的工作量统计表； 负责其他职内事宜。 （二）部门经理的职责 ．主持本部门的业务工作，负责本部门业务项目的“二审”和本部门 人员的日常管理； ．在所领导授权范围内，与客户洽谈业务； ．按照所领导的指令，作好审核业务开始前的准备工作，包括与客户 联系， 安排交通、 食宿， 组建专业小组， 召集准备会议， 布置组员工作任务； 4．负责编制或指导项目负责人编制《建设工程概况调查表》、《审核 计划表》和《审核