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东莞XX电子制品厂 盘点管理制度 第一条 目的： ⒈查明原料、成品、在制品、包装物料、固定资产等的准确情况； ⒉核对盘点物资与账目是否相一致，以把握资产的准确性； ⒊为下期的销售和生产计划提供依据； ⒋最低存量与最高存量的把握； ⒌呆滞品、不良品的发现； ⒍确定各资产的真实价值，以利成本的计算。 第二条 范围：产品生产过程中的原料、在制品、半成品、成品、配件、包装物料、固定资产。 第三条 职责： 1.厂长主持全厂的盘点工作，负责盘点工作的监督、审核，人员的调派； 2.财务部负责盘点工作的整体规划、实施、指导、整理盘点数据、汇总汇报等； 2.盘点小组分工负责，对盘点范围的各类物资进行盘点； 3.各部门、车间予以配合，同时对本单位的物品进行盘点。 4.各部门、车间员工服从主管领导的指挥，参与对本部门、车间物品的盘点工作。 第四条 实施时间： 月度盘点为每月自然日期次月的第一天； 年度的盘点为每年12月31日。 第五条 盘点当天，全厂生产停止一天。 第六条 各种材料盘点时的定性分类： 1.下列材料定性为“原材料”： 存于仓库的各种原材料； 已付款但未回厂的订购材料； 存于各车间的未加工材料； 存于仓库、车间的产品配件。 2.下列材料定性为“在制品”； 已开料的材料，或已冲孔、切角，但未成型的材料； 已成型但未发外喷涂的材料； 已发外加工，但未回来的材料； 已成型的电器产品外壳、面板，或已组装部分配件的电器产品； 3.下列材料可定性为“成品” 已包装好，但仍未入库的方板，或已包装好，但未发货的单板； 已成型并确认为合格品的非光铝产品； 已组装完成并确认为合格的电器产品； 外协加工完成已运回，但未包装的产品。 4.机器、模具、纸箱、包装材料及和其它物资，可按其自身属性进行归类。 第七条 盘点前准备 ⒈成立厂盘点小组 组长：厂长 副组长：财务部人员 具体人员组成：财务部人员、办公室文员（含设计、审核人员）、跟单员、统计员、销售人员、仓管员、车间主管。 2.盘点分工：对参与人员的盘点区域的范围进行分工，具体分为如下几个盘点小组： 原料仓：仓管员、业务员 产品成品仓：仓管员、办公室文员 纸箱与包装物料组：仓管员、办公室文员 车间（方板、单板、电器）：办公室文员、车间主管 发外加工：外协文员 废品废料：包装组长 3.财务部准备工作：《盘点票》、《盘点表》的准备。 4.仓库准备工作：仓库初盘，对台账、产品卡、产品数量进行核对，并作好标识。 5.车间（方板、单板）准备工作： 在停产后应进行清洁卫生大扫除； 清理车间区域内的废品； 对设备、模具、气瓶进行保养。 ⒍办公室的准备：对外协订单进行整理，对办公设施、办公财产进行整理清点。 ⒎将废料池内废料全部卖掉。 第八条 《盘点票》的使用规范： ⒈《盘点票》仅使用于原料、产品、配件，其它如设备、模具、气瓶、办公设施等均不使用。 ⒉《盘点票》的填写要求： 有填空选项“□”符号的，可在相应位置上“√”符号； 名称：按厂产品图册标准名称填写，如遇同名现象时，应详加标识； 规格的格式为：材料底厚mm×宽mm×长mm；(卷料可缺省长度) 3.按不同颜色使用于不同质量状态的材料，作为材料的标识： 白色：“常用”，帖于各种质量状态合格且正常使用的材料上； 蓝色：“不常用”，贴于各种质量合格，库存较久且不常使用的材料上； 黄色：“待处理”，贴于各种品质不良，或质量未判明，但仍可利用的材料上。 红色：“废料”，贴于存放在生产现场、仓库的各种废品废料。堆放于废料池的不用贴。 ⒋一批（堆）相同产品，如用“片”为计量单位的，可用一张《盘点票》标明总数即可。 第九条 初盘，具体要求是： 1.仓库： 已拆包的铝板按件计算，铝卷和未拆包的铝板按公斤计算，并贴上《盘点票》。 对成品产品进行初盘并贴上《盘点票》； 对包装材料、消耗品进行初盘； 初盘后的数据编制成《盘点表》。 2.车间： 对存于车间的原料及已加工的材料进行初盘并贴上《盘点票》； 对因各种原因暂存车间的零散在制品、成品进行初盘并贴上《盘点票》； 如有的材料在某工序生产的半途，如不便点数的，可将余下部分全部生产完成后再盘，并贴上《盘点票》。 对设备、模具盘点； 盘点后的数据编制成《盘点表》。 3.办公室：对订购物料、外协物料进行整理，并制成《盘点表》。 第十条 正式盘点 盘点小组在指定时间和指定地点对厂物资进行盘点，具体要求是： 1.对各车间仓库初盘的情况进行复盘复点，进一步核实，在确认所盘物资规格数量数据相符时，应在《盘点票》上签名确认。 2.发现不相符的情形，应立即与初盘人员再次核对，直至相符。 3.盘点过程中，应对初盘编制的《盘点表》进行核对、纠正；经参与盘点人员签名确认后，交财务部复核整理。 4.财务部收到《盘点表》后，应对其数据进行复核整理，并厘清以下情形：