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论集团销售公司的内部控制 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 2 文1：论集团销售公司的内部控制 2 一、集团销售公司内部组成及营销特点 3 (一)机构分布广,人员构成复杂 3 (二)财务流程多,空间跨度大,内部流程效率偏低 3 (三)往来客户多,物流分散 3 (四)资金要求快,单据回流慢 3 (五) 审计 成本高,及时性要求强 4 二、集团销售公司内部控制中存在的问题 4 (一)内部控制成本过高 4 (二)时空过大,流动性较强,内控不易把握 4 三、影响集团销售公司内部控制的因素 5 (一)全员整体素质及道德水准 5 (二)内部控制要兼顾成本与质量 5 (三)内部控制制度设计严密性 5 四、集团销售公司内部控制的重点 6 (一)内控制度的设计 6 (二)加强物流货币流的控制 6 (三)及时查处内控问题 7 五、集团销售公司内部控制实施的主要措施 编辑。 7 (一)人力资源有效控制 7 (二)预决算控制 7 (三)常规审计与专项审计相结合 8 文2：金融控股公司的内部控制 9 一、 金融 集团内部控制的含义和目标 9 二、金融控股公司架构下的主要风险 9 1、集团内部的风险传播 10