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预算管理制度 目录 第一章总则 ······························· 1 第二章预算的组织机构及职责 ······················· 1 第三章预算内容 ····························· 2 第四章预算的编制 ···························· 4 第五章预算的执行与控制 ························· 6 第六章预算的调整 ···························· 8 第七章预算的考核评价 ·························· 9 第 第 PAGE 10页共 10 页 第一章 总则 第一条 为提高公司的管理水平、 工作效率和经济效益， 增强各职能中心的计划组织和预算管理水平，合理控制财务支出 , 实现公司的战略目标，构筑公司的核心竞争力，特制定本制度。 第二条 预算管理制度是根据公司的发展战略，以利润为中心 , 逐层分解相关指标，对各职能中心下达目标， 全程管理其经营活动， 并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理制度。 第三条 预算管理的目的在于以预算、控制、协调、考核为手段，管理公司生产经营活 动的全过程，最终实现公司的战略目标 . 第四条 预算按预算期的长短分为年度预算和月度预算 . 1。本公司的年度预算期限为当年 1 月 1 日至次年 12 月 31 日，它是以公司的经营目标为依据，以销售预算为起点，编制全年的销售、生产、采购、费用、资本性支出等预算，组成年 度预算. 年度预算总目标分解落实到每个月度， 列出月度目标， 便于月度检查， 季度调整 , 以确 保年度目标的实现。年度预算是制定月度目标的重要依据。 2。月度预算的期限从当月 1 日至次月 31 日。根据年度预算和月度经营情况， 编制月度资金预算，用于公司的资金平衡和费用管理。 第二章 预算的组织机构及职责 第五条 公司预算机构设置分为预算管理委员会、预算管理工作小组和预算执行单位。 第六条 预算管理委员会是董事会的一个专门委员会。 它是预算管理决策机构， 是组织 领导公司预算管理的最高权力组织。预算管理委员会的职责： 1。指定颁布企业预算管理制度，包括预算管理的政策、措施、方法、要求等。 根据企业战略规划和年度经营目标， 拟定预算目标， 并确定预算目标分解方案， 预算编制方法和程序。 组织编制、综合平衡业务草案。 下达经批准的正式年度预算。 5。协调解决预算编制和执行中的重大问题。 6。审议预算调整方案，依据授权进行审批。 7. 审议预算考核和奖惩方案 . 8。考核企业预算执行情况。 第七条 企业财务中心是预算管理委员会的常设预算管理机构， 在预算管理委员会领导下具体负责以下工作： 1。拟定企业各项预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度的执行。 2。拟定年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方案的草案，上报预算管理委员会审定。 3。组织和领导各级预算单位开展预算编制工作 . 4。预审各预算部门的预算初稿 , 进行综合平衡，并提出修改意见。 5. 汇总编制企业预算草案、提交预算管理委员会审查 . 6。跟踪、监控企业预算执行情况。 7. 定期汇总、分析各预算部门预算执行情况， 并向预算管理委员会提交预算执行分析报告， 为委员会进一步采取行动拟定建议方案 . 8。接受各职能中心的预算调整申请， 根据企业预算管理制度进行审查 , 集中制定年度预算调整方案，报预算管理委员会审议。 9。协调解决企业预算编制和执行中的相关问题。 10 提出预算考核和奖惩方案，报预算管理委员会审议。 11。组织企业对企业预算执行单位预算执行情况的考核， 提出考核结果和奖惩建议， 报预算管理委员会审议。 第八条 公司各职能中心是预算执行单位， 其主要负责人对本单位预算执行结果承担责任, 各职能中心司预算管理委员会的领导下具体负责以下工作 : 提供编制预算的各项基础资料。 负责本单位预算的编制和上报工作 . 3。将本单位预算指标层层分解，落实到各环节和个岗位。 4. 严格执行经批准的预算，监督检查本单位预算执行情况。 5。及时分析、报告本单位的预算执行情况，解决预算执行中的问题 . 6。根据内外部环境变化情况及企业预算制度，提出预算调整申请。 7。组织实施本单位内部的预算考核和奖惩工作。 8。配合预算管理部门做好企业总预算的综合平衡、执行监控、考核奖惩等 . 第三章 预算的内容 第九条 预算目标是各职能中心在预算中体现的、 最终要实现的综合价值指标， 主要包括利润总额、净利润、现金净流量、净资产收益率、总资产净利率等指标。 第十条 预算包括经营预算和投资预算、筹资预算和财务预算。 第十一条 经营预算包括销售预算、生产预算