公司资金支付管理办法.docxVIP

XXX 公司字 [2010 ］第 20 号 XXX公司 资金支付管理办法 为加强企业管理 ,进一步规范公司资金支付办法， 强化资金支付过程的内部控制，合理使用各项资金 ,特制订本办法。 第一章 适用范围 第一条 本办法适用于公司支付的各项资金，包括物资采购、工程建设、固定资产购置、对外投资、科研开发、成员单位借款、个人借款、日常经营管理费用及其他支付等。 第二条 本办法适用于 XXX 公司本部 ,XXX 所属子公司可 按照本办法执行或参照本办法自行制定资金支付管理办法 , 并报 XXX 公司财务部批准后执行。 第二章 办理程序及审批权限 第三条 公司各项资金的支付实施经办部门负责制。经办部门按照本办法规定的程序办理资金支付手续。 第四条 工程、设备、采购、运输等资金支出必须由公司审计部门审核签章。根据资金支出的性质，公司各项资金的支付按以下程序办理。 经办人→部门负责人 经办人 → 部门负责人 → 主管副总 → 总经 理 ↓ 出纳付款 ← 登记制单 ← 总会计师 ← 财务部长 第五条 各部门对外支付的各种款项均需部门领导及主管副总、财务部长、总会计师批准，超过一万元的各类支付款项均需总经理审批。 第六条 XX 公司向集团公司以外的单位进行采购，一次 性付款超过 1000 万元限额的，需由公司董事会（董事长 / 执行董事）审批后，按照审批程序付款。 第七条 对外投资、 大额资金支付等事项 ,在款项支付前必须按照民主集中制原则，由经理办公会集体讨论决策 . 第三章 提供支付依据 第八条 为保证资金支付的真实性、 合法性 ,原则上要求不同类别的支付款项， 需提供相应的董事会决议、 合同、协议、会议通知、培训通知、缴费通知等资料作为支付依据 . 第九条 工程建设付款，经办部门需提供的资料如下： 1 、工程建设在首次对外付款时，经办部门应提供建设 合同、 对方开具的发票。 预付工程款的 ,需提供按照审批程序批准的付款通知单。 2 、工程建设在非首次对外付款时， 经办部门须提供 “工 程设备合同登记表” ，不再提供工程建设合同。 3 、工程建设在决算、转固验收后办理的付款，经办部门还需提供工程决算审计报告、转固验收单。 4 、各类工程建设付款，经办部门均需提供对方单位开具的收款凭证 . 第十条 各部门购置的固定资产应按照 XXX 公司年初下达的技改技措计划办理付款 .对超出技改技措计划需要追加 的固定资产购置计划，履行报批手续后方可办理付款手续。 1 、对已办理验收的固定资产应在付款同时 ,提交验收单和转固单。 2 、对未办理转固的固定资产应在付款同时，提交验收 单。 上述款项首次付款时需提供相应的购销合同，由财务部 审核确认。再次付款时经办部门提供 “工程设备合同登记表” , 不须提供合同。 第十一条 物资采购付款，经办部门应按照以下几种情况办理付款： 1 、货物和发票均已收到，应办理入库手续 .持发票、验 收合格的货物入库单办理付款。审核入账后需要办理分期分批支付的物资采购款 ,需提供按照审批程序批准的付款通知单。 2 、发票未到 ,需要办理支付预付材料款的。需提供采购 合同或协议（由物资采购部门负责保管） ，和按照审批程序批准的付款通知单。 第十二条 向各部门支付的各项费用应在年初下达的费 用控制指标范围内进行支付 .对超出费用控制指标的， 需按照程序办理完成费用指标追加手续后进行支付。 1 、对支付的咨询费、代理费、广告费、租赁费、保险费、审计评估费、技术转让费、技术服务费、劳务费等需提供相应的合同或协议。 2 、对支付的会议费应提供会议通知等 . 3 、对支付的培训费提供培训通知（或入学通知） 。 4 、对支付的协会会费第一次支付时，提供合同或协议， 以及审批手续。第二次及以后支付时 ,提供缴费通知。 5 、对支付的各项奖励、补贴应提供按照审批程序批准的书面文件，经办部门还需提供发放明细表由财务部备案。 第十三条 对于其他款项的支付，经办人员及部门应提供 按照审批程序批准的发票和相关资料 . 第十四条 对使用专项资金支付的款项，应按照各专项资金管理的规定提供相关付款资料 . 第四章 附则 第十五条 本办法自发布之日起执行 .本办法规定的内容与 XXX 公司以前发布的相关规定发生冲突的 ,以本办法为准， 且以前的相关规定作废。 第十六条 本办法由 XXX 公司财务部负责解释。 二〇一〇年 XX 月 XX 日