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目 录一 总论 二 货币时间价值与风险分析 三 财务预测 四 资金筹集管理 五 资金成本和资本结构 六 营运资金管理 七 项目投资管理 八 证券投资 九 利润分配管理 十 财务预算 十一 财务控制 十二 财务报表分析 第一节财务管理概述第二节财务管理的内容和目标第三节财务管理的环境第四节财务管理的方法第五节财务管理体制第一章 总论第一节货币的时间价值第二节风险和报酬第二章财务管理观念第一节财务预测概述第二节资金需要量预测第三节现金流量预测第四节目标利润预测第三章 财务预测第一节资金筹集管理概述第二节普通股筹资第三节长期负债筹资第四章 资金筹集管理第一节资金成本第二节财务杠杆第三节资本结构第五章资金成本和资本结构第一节营运资金的含义与特点第二节现金第三节应收账款管理第四节存货管理第六章 营运资金管理第一节项目投资概述第二节项目投资评价方法的实际应用第三节资本结构第七章项目投资管理第一节证券投资概述第二节债券投资第三节基金投资第八章 证券投资管理第一节利润分配概述第二节股利政策第三节利润分配程序与方案第四节股利分割与股票回购第九章 利润分配管理第一节财务预算概述第二节预算的编制方法第三节财务预算的编制第十章 财务预算第一节财务控制的含义与种类第二节财务控制的要素与方式第三节责任中心第四节责任预算、责任报告与业绩考核第五节责任结算核算第十一章财务控制第一节财务报表分析概述第二节基本财务比率第三节财务分析的应用第十二章 财务报表分析第一节 财务管理概述财务管理是在一定的整体目标下，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。财务管理的概念建立在财务活动和财务关系的基础上。 第一节 财务管理概述筹资活动投资活动分配活动一、 财务活动二、 财务关系三、 财务管理的概念四、 财务管理的特征企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。财务关系是指企业在财务活动中与有关各方所发生的经济利益关系。 财务管理是基于企业在经营中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，它主要利用价值形式对企业所从事的生产经营活动进行管理，是组织资金运动、处理财务关系的一项综合性管理工作。（1） 财务管理的基本特征是价值管理。 （2） 财务管理与企业各方面具有广泛的联系。 （3） 财务管理是一项综合性管理。 第二节 财务管理的内容和目标财务管理的内容是指财务管理针对什么进行管理。财务管理的目标是指财务管理实现什么样的结果。财务管理的内容收益分配管理筹资管理投资管理确定合理的资本结构研究和选择投资方案对投资方案进行分析追求利润最大化合理的分配政策处理好当前和长远利益，国家、公司和股东的关系确定筹资的总规模进行过程控制财务管理的目标总目标具体目标利润最大化每股盈余最大化股东财富最大化筹资管理目标投资管理目标收益分配管理目标以较小的资本成本获取较多的资金以较低的筹资风险获取较多的资金使投资收益最大化争取投资高收益时，降低投资风险正确计算收益与成本合理确定利润的留分比例以及分配形式，提高企业的潜在收益能力第三节 财务管理的环境财务管理环境是指对企业财务活动和财务管理产生影响作用的企业外部条件或因素。财务管理环境涉及的范围很广，其中最重要的财务管理环境是经济环境、法律环境和金融环境。 一、 经济环境财务管理的经济环境是指企业进行财务活动的社会宏观经济状况。 包括：（一） 经济发展状况 （二） 通货膨胀 （三） 利息率波动 （四） 政府的经济政策 （五） 竞争 二、 法律环境 财务管理的法律环境是指企业和外部发生经济关系时所应遵守的各种法律、法规和规章。 包括：（一） 企业组织法规 （二） 税务法规 （三） 财务法规 三、 金融环境财务管理的金融环境是指金融市场的资金供应和利率变动对企业财务的影响。包括：（一）外汇市场（二）资金市场（三）黄金市场 第四节 财务管理的方法 财务管理方法是指为了实现财务管理目标，完成财务管理任务，在进行理财活动时所采用的各种技术和手段。包括：财务预测方法财务决策方法财务计划方法财务控制方法财务分析方法 一、财务预测方法财务预测是财务人员根据历史资料，依据现实条件，运用特定的方法对企业未来的财务活动和财务成果所做出的科学预计和测算。 包括：（一）定性预测法 （二）定量预测法 趋势预测法 因果预测法 定性预测法和定量预测法各有利弊，应把两种预测方法有机结合，才能正确进行财务预测。 二、财务决策方法财务决策是指财务人员在财务目标的总体要求下，从若干个可以选择的财务活动方案中选择最优方案的过程。 财务决策的方法通常有：优选对比法数学微分法线性规划法概率决策法损益决策法 三、财务计划方法财务计划也可称为财务预算，是在一定的计划期内以货币形式反映生产经营活动所需要的资金及其来源、财务收入和支出、财务成果及其分配的计划。财务预算