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公司财务借款管理制度 1 财务借款管理制度一、 目的 为了规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险 , 特制订本制度。 二、 适用范围 适用于公司全体员工。三、 职责权限 1、各相关部门负责借款单据的申请提出； 2、财务部负责本制度的修订，借款的支出、核算及借款凭证的保存 ; 四、 规定内容 1、 员工因私借款 （ 1) 本公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在职工作时间满 15 天，还未领第一个月工资，确因经济困难的 , 由借款人填写“借款单 ( 见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部 办理借款业务 , 所借款额不应超过 500 元，每月借款次数仅限 1 次. (2 ） 由于员工特殊原因需要借款且数额较大时，由借款人填写“借款单” （见附件一 ) ，所在部门负责人审核 , 报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务。 (3) 员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除 , 但对于特殊借款无法一次扣除时 , 应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除 , 对于数额较大的特殊借 款如借款人无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还 . 由于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。 2、 员工因公借款 （ 1) 对于因公借款的，当事人应填写“借款单”并注明借款理由，“借款 单”由借款部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理 . 如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的“出差申请”，财务部门方可受理借 款手续. 1 2 公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成 , 业务经办人均须在返回公司 3 日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单, 报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的 部分由财务支付现金 , 实际业务未使用或暂不用的借款 , 借款应如数清偿原借款单。 3、 借款额度控制及管理 (1 ） 员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支。 (2 ） 员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应审核其业务的真实性，合理性，财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理。 员工报销款项应首先用于还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而以报销单直接支付现金。 ） 借款单内均应注明借款，还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并及时向财务部负责人反馈情况，个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关。 ） 财务部应严格控制员工借款额度、准确掌握员工现金借支、报销和还款 的情况，及时清理借支 , 对超过借款单中约定的还款时间一周的 , 财务部将下发“员工借款清欠通知单” ( 见附件二 ) 催收. 财务部须每季度对员工借款进行一次清理， 对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知单”3 日内仍未清还的员工 , 财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的 除外。 4、 借款责任 (1) 如审批人审批的借款造成损失的，审批人需要承担 30%的经济责任。 (2 ） 对于员工因私特殊借款经担保人担保后造成损失的 , 由担保人承担全部责任。 五、附则 2 3 1、本制度由深圳市 ** 公司制定，经总经理审批后予以实施 . 2、本制度解释权和修订权归 *＊公司所有，根据实际情况，公司将定期对本制度进行修订。 3、本制度自颁布之日起实施。 ＊* 公司 ** 年** 月*＊日附表一: 借 款 单 年 月 日 借款性质： 借款部门 : 借款人： 职务: 已累积借出 : 借款事由 : 借款金额： 仟 佰 拾 元 角 分 小写: ， 管理部: 签名: 当事人： 部门主管： 财务： 批准： 附表二： 员工借款清欠通知单部门 同事： 截止 年 月 日您逾期借支的现金金额为 元～按照公司财务管理制度～请您在 3 日内到财务部核对 ~报销并归还所借款～如逾期未办～将依据有关规定执行： 此致: 3 4 深圳市麟越人力资源有限公司财务部年 月 日 制作： 审核: 批准： 4