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最新精选优秀文档 值得下载  最新精选优秀文档 值得下载  中小学学校内部控制制度 中小学学校内部控制制度 说明：本文为word 格式，下载后可编辑修改 说明：本文为word 格式，下载后可编辑修改 版面已排好 可直接下载使用  版面已排好 可直接下载使用  最新精选优秀文档 值得下载  最新精选优秀文档 值得下载  第一章 总则 第一章 总则 第一条 为进一步提高中小学内部管理水平，规范内部控制， 第一条 为进一步提高中小学内部管理水平，规范内部控制， 加强廉政风险防控机制建设，根据 《会计法》、《预算法》《政府采 加强廉政风险防控机制建设，根据 《会计法》、《预算法》《政府采 购法》《中小学财务管理制度》等法律法规，制定本制度。 购法》《中小学财务管理制度》等法律法规，制定本制度。 第二条 本制度适用于公办中小学校，县内其他学校参照执 第二条 本制度适用于公办中小学校，县内其他学校参照执 行。 行。 第三条 本制度所指内部控制，是指中小学校为实现控制 目 第三条 本制度所指内部控制，是指中小学校为实现控制 目 标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行 标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行 防范和管控。控制 目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、 防范和管控。控制 目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、 资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐 资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐 败，提高公共资源使用的效率和效果。 败，提高公共资源使用的效率和效果。 第四条 内部控制制度应遵循的原则 第四条 内部控制制度应遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执 1、全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执 行、评价和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 行、评价和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 2、重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当特别关 2、重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当特别关 注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。 注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。 3、制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责 3、制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责 分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 第五条 学校法人应对本单位内部控制机制的建立健全和有 第五条 学校法人应对本单位内部控制机制的建立健全和有 效性实施负责。 效性实施负责。 第六条 各级各类学校应当根据本制度建立适合本单位实际 第六条 各级各类学校应当根据本制度建立适合本单位实际 情况的内部控制防范体系，并组织实施。 情况的内部控制防范体系，并组织实施。 版面已排好 可直接下载使用  版面已排好 可直接下载使用  最新精选优秀文档 值得下载  最新精选优秀文档 值得下载  第七条 中小学校内部控制的主要方法有： 第七条 中小学校内部控制的主要方法有： 1、不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位，明确 1、不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位，明确 划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的 划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的 工作机制。 工作机制。 2、内部授权审批控制