常建发（2014）20号关于贯彻公司财务管理实施细则及做好年终分配工作的通知.docVIP

1 PAGE 2 南通市常青建安公司文件(通知) 常建发（2014）20号 关于贯彻公司财务管理实施细则 及做好年终分配工作的通知 各分公司、专业公司、总公司各部： 为进一步明确财务管理工作具体要求，做好2014年分配结算工作，通知如下： 1.认真学习领会公司财务管理细则精神，对照财务管理细则所列条款要求严格执行。 2.做好年终分配资料准备：对照收入分配表所列要素收集往年分配数据，包括收集挂靠单位分包合同（项目目标管理责任书）作为上交目标利润依据；确保收入分配表：经项目部确认、分公司审批后，于2015年1月5日前上报公司财务管理部。 3.为确保2015年1月1日起执行公司新三级核算模式，公司财务管理部编制了三级核算分录，公司各部门财务人员要认真学习，并做好基础数据的准备，以保证2015年期初余额及时按新核算模式进行调整。 4.公司所属直属项目部编制的2014年项目部年报，应于2015年1月5日前，经项目部经理、会计，分公司经理、会计签字确认后上报公司财务管理部，项目年报数据应与上报的收入分配表数据吻合对应。 5.年终分配公司仍坚持“谁有钱、谁分配”的原则，各分公司对所属项目部资金实行统一管理，确保每笔工程款按时足额到账，并及时汇入公司指定账户。 6.除外籍职工工资可在当地发放外，管理人员及如皋籍工人的工资必须回公司统一分配，为保证资金安全，严禁携带大额现金返回。 7.账册、凭证等财务档案资料，对照公司财务管理细则，分公司、专业公司、直属项目部（包括核算利润属公司范围的财务单位），要收集整理好各类财务档案资料，按相关规各要求装订，于2015年春节后15日内移交公司档案室。 附件：公司财务管理实施细则、三级核算分录、收入分配表 南通市常青建筑安装工程有限公司 2014年12月8日 主题词：贯彻公司财务管理实施细则 年终分配工作 通知 抄送:公司领导。 南通市常青建安公司 2014年12月8日印发 共印16份 公司财务管理实施细则 公司财务管理人员应严格遵守国家的会计法规、制 度、准则，公司制定的规章制度和文件、财会人员岗位责任制，坚决抵制一切违法违规、违反公司文件制度的行为，对本单位领导坚持办理的违规行为，应及时上报上级财务部门。 公司根据《企业会计制度》设置会计科目，分公司、 专业公司、项目部不准增设一级科目；项目部按工程项目设置账套，并按公司统一核算模式进行独立核算；公司会计年度为每年的1月1日至12月31日，公司核算执行权责发生制。 填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务报告、进 行会计监督、执行内部管理制度，严格执行财政部《会计基础工作规范》的相关规定。 成本管理 1.费用支出程序，工程分包、材料采购：询价、评审、 签订合同、结算挂账、付款程序及责任划分，会计核算，执行公司《成本管理制度》。 2.费用支出标准执行公司：《费用控制与报支暂行规 定》、《关于公司各类人员参加教育培训费用报支与证书使用管理的规定》、《直属项目部管理细则》、《驻外分公司接待工作规定》。 3.费用报支、零星用工签证、机械台班签证、材料采购 挂账等严格执行以上第2条相关限定时间报账、挂账，逾期不予报支或挂账，造成的经济和法律责任由经办人自已承担。 融资管理 1.合理预测资金需用量，安排好资金供应时间 2.公司统一融资，未经公司批准其他任何部门无权对外 借款及融资。 3.建立融资台账，及时计算应付利息，按时偿还到期借 款，保证公司融资正常运转。 4.为保障公司融资需要，分公司合同管理部门应及时给 公司财务部提供工程项目的：工程承包合同以及土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证。 银行账户及货币资金管理 1.开立银行账户需经公司总会计师批准，公司财务部进 行登记管理，项目部需开设银行账户的，由分公司提出申请，经批准开立后，将开户资料报公司财务部登记，分公司负责项目部开立的账户管理。未经批准私开银行账户按公司《印章管理制度》条款执行处罚。 2.严格执行国家现金管理规定，遵守银行结算制度，现金及银行存款及其他货币资金做至日清月结；银行账户预留印鉴公章应由总账会计保管，名章由出纳保管，有网银的由出纳制单，总账会计复核，总账会计随时掌握银行账户资金情况；单位使用个人银行卡的，总账会计应具有登录查询权限，随时可以查询银行卡余额与账面余额核对。月末填制货币资金盘存表，由出纳制单，总账会计盘点审核签字，作为