第2章现金管理实务(出纳实务).pptxVIP

第2章;2.1 现金与现金管理的概述;2.1.2现金管理规定;;（2）库存现金限额管理;讨论1：; 2）不准未经批准坐支现金。 ;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。八月-21八月-21Sunday, August 08, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。14:57:4814:57:4814:578/8/2021 2:57:48 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。八月-2114:57:4814:57Aug-2108-Aug-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在??售时，你必须使用购买者的语言。14:57:4814:57:4814:57Sunday, August 08, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。八月-21八月-2114:57:4814:57:48August 08, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。08 八月 20212:57:48 下午14:57:48八月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。八月 212:57 下午八月-2114:57August 08, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/8/8 14:57:4814:57:4808 August 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。2:57:48 下午2:57 下午14:57:48八月-21 ;讨论2:; 4）特殊情况（采购地点不固定、生产或者市场急需，抢险救灾必须使用现金，由单位提出申请 5）不准违法留存现金。不得“公款私存”；不得设“小金库” 6）不得“白条抵库”;2.1.3 现金、票据和印鉴的保管;;;讨论;2、票据的保管;;3、印章的保管;2.1.4现金收支业务流程;出纳部门直接收款的程序;（2）从银行提取现金的程序;（3）收款员、营业员收款后直接交给出纳人员的程序;2、现金支出处理程序;（1）直接支付现金的处理程序;;（2）向银行送存现金的程序;补充：长短款的原因及常见差错;（一）收款中容易引起差错的情况;（二）付款中容易引起差错的情况;2.2 现金的基本业务核算;管理办法;补充：备用金的管理技能;备用金的借支程序;保管内容;定额备用金管理;;;非定额备用金的管理;2.2.2 现金收入业务核算;;;2、企业取得不能转账单位的销售收入;;;3、报销查旅费，交回借支差旅费剩余款;;【业务办理】 （1）采购员周文虎出差回来，持有关发票填写“差旅费报销单”，经批准后交出纳员刘浩办理退（补）款手续。;（2）出纳员复核单据后收取退回现金，并开具收据，加盖“现金收讫”章。;（3）出纳员将“差旅费报销单”传给往来核算会计吴静填制记账凭证。;4、收到不足结算起点的小额收款;;2.2.3 现金支出业务核算;;2、出差人员借支差旅费;3、报销差旅费、支付预借差旅费不足款;4、发放工资等;5、购买办公用品等;2.3 现金序时核算及清查;2.3.2 现金日记账的登记方法;2.3.3 现金的清查;1、现金清查方法;2、现金长短款账务处理