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备用金管理制度 (2) 备用金管理制度 (2) PAGE / NUMPAGES 备用金管理制度 (2) 精选文档 备用金管理制度和财务报销制度 第一章总则 1.为严格控制花费支出，增强花费管理，提升企业效益，本着合理、节俭的原则，依据企业 财务管理制度的有关规定，拟订本制度。 2.本制度中所称花费是指差旅费、住宿费、市内交通费、业务款待费、通信费、办公费及其 他花费等。 3.本制度合用对象为企业总经理及以下人员，总经理以上高层管理人员（仅限董事长）花费 按实报销，无出差补贴等。 第二章备用金借支程序 1.企业员工因公出差，为保证企业业务的合理需要，按审批权限同意 后，可向财务部预借必定数额的备用金。 备用金借支程序：借钱人因公出差应填写出差申请单，即派差单，按规定程序同意后到 财务部应收来往会计处领取借钱单并填制借钱单（借条） ，按第四章规定权限审批后交应收来往会计编制记账凭据， 由稽核岗位会计复核， 出纳依据复核后的记账凭据， 向借钱人支付备用金。借支 5000 元以上的大额备用金须提早一天通知财务部。 . 精选文档 3.备用金借钱人须在企业业务完成后 5 个工作日内到财务部结清备用金。次年 1 月 6 日前， 上年全部个人借支的备用金都一定结清送还，逾期不还的，一次从薪资中扣回。 4.借钱单是财务账务办理的依照之一， 是业务发生的原始记录， 报销花费时借钱单不予退还； 送还多借备用金时，由出纳开具收条给报销者自己，借钱单也不予送还。 5.备用金是为保证企业业务需要而设，因私不得借支备用金。 第三章花费报销程序 1.花费报销程序： 报销人按下款要求自行粘贴单据并填制花费报销单或差旅费报销单 （差旅 费报销明细表） ，按第四章规定权限审批后交花费会计编制记账凭据，由稽核岗位会计复核 出纳依据复核后的记账凭据向报销人支付报销款或收取送还的备用金余款； 出纳收取送还的 备用金余款须向报销人开具收条，借钱单不予退回。 2.对原始单据的要求： ⑴、全部单据一定是合法的正式发票， 除定额单据外， 其余单据都一定是一次性套写清楚的 单据，收条（财政单据除外） 及白条不予报销； 业务中因个人原由违章的罚款单据不予报销； 特别状况下，一定说明状况合理后，一定总经理署名同意。 ⑵、原始单据的粘贴： 交通单据等小单据的粘贴范围以粘贴单大小为界， 须紧靠粘贴单顶界 . 精选文档 和右界从右往左横向粘贴， 覆盖粘贴的相邻单据间须留出必定间隔距离， 单据许多时， 可分 行粘贴， 不得竖向粘贴。 原始单据一定按交通单据、 住宿票，款待票等不一样类型和不一样金额， 分门别类进行粘贴或分类型审批报销，不可以混淆粘贴。 ⑶、除交通单据外的其余单据， 报销人须在每张单据正面空白处注明单据金额开销的用途并 署名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等单据须注明业务或供给相应的单据号并署名。 ⑷、不切合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人从头整理。 ⑸、关于审批手续不全的原始凭据，会计不得编制记帐凭据，出纳也不得付款。 ⑹、未按规准时间报销的， 财务部门应于当月薪资中扣回预借的差旅费， 待报销时再行支付， 并从 6 日起按日加收借钱额 1% 的资本占用花费， 从出差花费中补贴费中扣除， 当月花费必 须在次月 3 号前报销。 ⑺、财务部有权对不实的出差花费向员工出差居住地酒店或其余有关人员直接查问， 若有虚 假行为撤消该项花费报销，并处于同意报销总金额的 20% 的罚款。 ⑻、出差人员应仔细填写派差单，派差单作为差旅费报销的依照， 缺一不行，不然财务部不 予报销各样花费（后附派差单） 。 3. 花费报销后，财务部花费会计应记录个人花费登记帐簿， 按月上报财务部经理、总经理 . 精选文档 批阅。业务员的花费列入个人销售花费进行收入成本花费查核。 第四章审批权限 1.花费报销审批权限： ⑴、部门经理以下人员报销，由部门经理署名确认，主管副总经理审查署名，财务部经理签 字同意后，报总经理署名同意； ⑵、部门经理的花费报销由主管副总经理审查署名确认， 报财务部经理审查署名后， 报总经 理署名审批； ⑶、副总经理的花费报销由财务部经理审查署名后，报总经理署名审批； ⑷、财务部经理的花费报销由总经理署名审批。 ⑸、总经理不在时，备用金借支由财务部经理请示总经理同意，待总经理返回时补签。 2.总经理、董事长使用资本或报销直接通知财务部经理，由财务部经理实时指派人员办理。 第五章出差补贴标准 1.出差是指企业人员受企业主管负责人差遣 （派差单） 在企业办公所在地城市之外的地域履 行公事，并依据本制度的规定享受相应的出差伙食补贴标准、 交通工具标准及出差住宿标准； . 精选文档 在企业办公所在地城市市内执行公事不享受出差伙食补贴。 企业员工出差应严格执行报批手续，未经同意不得