应收账款与商账追收管理制度.pdfVIP

应 收 账 款 与 商 账 追 收 管 理 制 度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，以利于销售公司的产品，同 时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩 短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制 定本制度。 应收帐款的管理部门为公司的财务部和经营部，财务部负责数据传递、应收款 回款监督和信息反馈，经营部负责客户的联系和款项催收，资信管理工作小组负责 客户信用额度的确定。 一、应收账款的管理 1、建立应收账款账目，明确应收货款，分期应收账款和应收票据的数额、期 限、应付款人等内容。 2、建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为合同期内、进入预 警期内、到期、逾期、进入最后通牒期，进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八 级，制订相应的催收措施。 3、对应收账款加强日常监督，根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部 接近到期的应收账款记录进行分析和诊断，对每笔账款作出处理意见。 4、制订商账（逾期应收账款）追收办法，培训催收、追收人员。 5、设计商账追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、委托专业