财务报销流程与注意事项12.pptxVIP

1;对原始单 据的要求;1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。 2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。 4.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。;;正面例子：要素填写齐全，盖章清晰;反面例子：要素填写不全，章不清晰;反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。;反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。;反面例子：章不合规。 发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票 无效,如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）;反面例子：报销项目与发票内容不一致。;反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。 产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。; 反面例子：同一次消费的几张发票的发票号码相同， 相同为虚假发票;1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写； 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据； 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。;5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求： 1)??阿拉伯数字要加上人民币符号，如???报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥元。 2)??大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为元，则大写数字栏内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分 ;佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整; 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。;;第18页/共39页;第19页/共39页;票据粘贴;第21页/共39页;第22页/共39页;示例1.票据粘贴：如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外;第24页/共39页;第25页/共39页;第26页/共39页;;第28页/共39页;第29页/共39页;第30页/共39页;第31页/共39页;第32页/共39页;第33页/共39页;部门员工 发生费用;为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：;借款规定 ;借款流程 ;谢谢观赏;感谢您的观看。