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离任经济责任审计方案 离任经济责任审计方案 离任经济责任审计方案 离职经济责任审计实行方案 单位 : 中煤龙化 , 公司 , 公司督查审计部 编写人 : 编 号:01被审计单位 龙化化工公司 财务基础审计 : 审计任期所在单位财产、欠债、全部者权益的真切性、合法性、效益性 , 公司绩效评论 : 在对公司进行财务基础审计的基础上～采纳公司绩效评论指标系统～经过定量和定性相联合的评论～从公司盈余能力、财产质量、债务风险、发展能审力等财务与绩效方面～对公司负责人任职时期公司的绩计 效进行全面、客观的剖析和评估 , 目 经济责任评论 : 依据公司财务基础审计结果和公司绩效 标 评论结论～综合考虑公司发展基础、经营环境等方面要素～对公司负责人任职时期的主要经营业绩、存在问题和应肩负的经济责任进行评估～对公司负责人任职时期执行工作职责状况得出全面、客观和公正的评论结论。财务进出等状况。 审计方式 进行就地审计 《中煤龙化 , 公司 , 内审规定》 编制依照 中煤龙化审字〔 2007〕01 号 审计任宝生同志任职时期 2006 年 12 月 28 日至 2007 年 审计范围 7 月 23 日～该单位及所属单位的财产、负责、全部者 权益的真切性、合法性、效益性。 第 1 页 共 3 页 审计工作时间 2007 年 7 月 30 日至 2007 年 8 月 3 日～共 5 日姓 名 职 务 具 体 分 工 意 见 协调全组工作～审计方案拟订、检查取证、撰审 写审计报告、组织召开进点会议 计 组负责存货、内控制度的成立执行状况、概括整 人 理、复核审计工作稿本 员 负责经营责任目标及生产计划指标～达成状况分 的审计～负责固定财产、钱币资本、收入、成工 本、花费等项目的审计～负责存货、内控制度 的成立执行状况、概括整理审计工作稿本 , 一, 任期内公司的财产、欠债、全部者权益状况 , , 二, 任期内各项经济指标的达成状况 , , 三, 任期内重要经营决议和对外投资及效益状况 , , 四, 任期内国有财产保值增值状况及国有财产的处理状况 , 审 五, 任期内公司内控制度的成立执行状况、财务管理状况及计恪守国家财经纲纪状况 , 的 内 , 六, 任宝生同志任期内清廉自律、个人收入状况 , 容 其余需要审计的事 项。 重 点 第 2 页 共 3 页 2007 年 7 月 25 日～发出审计通知书 , 2007 年 7 月 28 日～撰写审计方案 , 2007 年 7 月 29 日～审计组议论审计方案～研究审计要点并进行人员分工 , 2007 年 7 月 29 日～审计组组织学习有关法律及有关文具件 , 体 2007 年 7 月 30 日～上午审计组进点～听取被审计单位实 施 介绍基本状况～开始实行审计～按审计方案要求及各自分步 工进行审计 , 骤 2007 年 8 月 3 日～审计组综合剖析审计工作稿本～并进行整理分类～查问有关的法律、法例和文件 , 2007 年 8 月 7 日～审计组向领导报告反应审计状况～提出审计组建议～商定与被审计单位互换建议的时间和方 式～开始撰写审计报告。审计组 所在部 审查人签章 : 门审查 2007 年 月 日 意 见 审计机 审批人签章 : 关领导 2007 年 月 日 审 批 备 注 第 3 页 共 3 页