员工借款管理制度.pdfVIP

.. 员工借款管理制度 1.目的 规范员工借款行为，明确借款流程及权限，保证资金的合理使用。 2.适用范围 公司日常费用的借款行为。 3.职责 3.1 部门负责人：对借款用途、金额、时间等进行审核，保证借支行为真实、合理、必要; 对借款风险进行把控，保证借款的可回收性。 3.2 财务负责人：对借款金额的适当性、借款周期的合理性进行复核，保证资金的合理使 用。 3.3 出纳：审核借支单填列是否完整，签字是否齐备，并据此付款，不合格单据不予支付。 4.定义 4.1 备用金：因业务需要频繁支付而给予一定额度的资金在一定期间内周转使用。 4.2 临时性借款：一次性使用，业务结束必须结清欠款。 5.制度 5.1 借款种类 5.1.1 借款按不同性质分为备用金借款、临时性借款。 5.1.2 备用金借款：备用金借款一般为定额。每年由部门负责人与财务负责人根据岗位特 点共同核定。 5.1.3临时性借款：有专项用途、金额较大、无法通过公司银行帐户直接支付、且一次性 使用的借款为临时性借款。如：差旅费借款、部门活动借款等。小额零星支付鼓励员工先行 垫支或利用信用卡无息期优惠政策支付，再进行报销。 5.1.4 所有贸易类采购货款一律不得进行借款支付。必须按规定的付款程序进