有限公司大宗物资采购供应业务流程.pdf

经营管理 大宗物资采购供应业务流程 ① 一、 业务目标 1 战略目标 1.1 发挥集中采购优势 ,保证采购物资质量， 节约物资采购成本， 提 高物资采购效率 ,为公司经营、发展提供有力的物资保障。 2 经营目标 2.1 优化采购方案、优选供应商、优质保量地满足公司生产建设物 资需求。 2.2 合理确定采购价格，降低采购成本。 2.3 及时安排采购资金，保证货款准确支付。 3 财务目标 3.1 存货、付款的会计处理真实、准确、完整。 4 合规目标 4.1 物资采购行为规范、过程公开、竞争公平公正，符合国家法律 法规。 4.2 物资采购合同符合合同法等国家法律、 法规和公司内部规章制 度。 二、 风险评估 1 战略风险 1.1 由于一般物资采购业务流程设计不合理或控制不当， 可能导致 采购物资及价格偏离目标要求， 或上当受骗， 出现舞弊和差错， 影响物资采购质量和成本。 1.2 不能及时采购到所需物资或采购物资不能按时到货 ,影响正常 生产建设进度，造成企业违约风险。 ① 指生产所需的重要、批量原辅材料，包括煤、水处理剂、聚丙稀、价值 20 万元以上的设备 1 第一版 经营管理 及批量物资。不包括由公司投资建设的大型工程项目所需的工程物资，大型工程项目所需的 工程物资采购见基本建设项目管理流程。 2 经营风险 2.1 多个采购部门分散对外采购，造成内部竞争、难以形成整体和 批量采购优势，出现采购控制漏洞。 2.2 采购的物资产品质量不符合技术质量标准需求， 甚至采购了伪 劣产品以及运输时发生丢失和毁损 ,出现质量问题或质量事故 影响生产建设使用。 2.3 供应商垄断产品价格、串通报价，或设计、生产、技术等部门 和使用单位指定供应商，致使采购价格严重高于市场价格。 2.4 对供应市场行情缺乏了解、 跟踪、分析，导致采购价格不合理。 2.5 分公司层层设库、 重复储备 ,致使库存资源不能共享、 储备资金 占用大、仓储费用高。 2.6 资金分散使用、付款时间、付款方式、付款金额不恰当造成资 金效益的流失。 2.7 合同对购销双方的权利、义务和违约责任表述不清楚，导致经 济纠纷和经济损失。 2.8 未经审核，擅自变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致 的风险。 3 财务风险 3.1 多记、错记、漏记物资入库或应付账款，导致财务报告失真、 不准确、不完整。 4 合规风险 4.1 制度不健全或有漏洞， 制度执行不到位和监督考核不力 ,导致采 购管理过程发生违规问题。 4.2 物资采购合同不符合合同法等国家法律、 法规和股份公司内部 规章制度的要求，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点