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工程经济知识点备忘整理（一）工程经济部分 1Z101000工程经济（一） 101010资金时间价值的计算及应用 一、资金时间价值的概念 资金是运动的价值，资金的价值随时间的变化而变化，是时间的函数。其 实质是资金作为生产经营要素，在扩大再生产及资金 流通过程中，资金随时间周转使用的结果 。影响资金时间价值的因素： 1、资金的使用时间 2、资金数量的多少 3、资金投入和回收的特点（在 P一定，n相同时，i越高，F越大；在i相同时，n越长，F越大。在F一定，n相同时，i 越高，P越小；在i相同时，n越长，P越小） 4、资金周转的速度 二、利息与利率的概念 利率的高低决定因素： 1、利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之运动。社会平均利润率是利率的最高界限。 2、在社会平均利润率不变的情况下，利率高低取决于金融市场上 借贷资本的供求情况。 3、借出资本要一定的 风险，风险越大，利率也就越高。 4、通货膨胀对利息的波动有直接影响 5、借出资本的期限长短。 三、利息的计算 1、单利：计算利息，仅用最初本金来计算。 “利不生利” 2、复利：先前周期上所累积的利息要计算利息。 “利滚利” “利生利” 四、资金等值计算及应用 1、 1、现金流量的三要素：①现金流量的大小 （现金流量数额）②方向（现金流入或现金流出） ③作用点（现金流量发生的时间点） 2、终值和现值的计算 计算 公式 公式名称 系费符号 公式 一收登［执俏 P F f中(in y n 一次交付现值 V p ①尼i n r^Pdii)- 等融如锄i A F i, n E a。+ T - 1 F - A I 年金晚值 A p CP/A, ir n _ OjjTLlI 五、有效利率的计算（重点） .?VJ 有■城市J率呈丰宾照,w 布|库 理it# 的淳率 由此 b见r 专交fc希」率和名义不U率的共系文质上与空举J加单利的关系一才羊a 伊兀 按月计息一 月市」率为IX, 贝巾军名义手I」率和育越:率1率分身I」是多少 年 W 利率 年有效不I］率 = i p. 也?千度计息“ 年布I率为［22， 半年有一汽评I」中手n市文布布I申分另U是经少 李屋利率口17% 平平 总义矛H 率h - dxtn = 2 = 半年 率 5=（l+2b炉_l = 1Z101000工程经济（二） 101020技术方案经济效果评价 所谓的经济效果评价就是对技术方案的财务可行性和经济合理性进行分析论证，为选择技术方案提供科学的决策依据。 一、经济效果评价的内容 经济效果评价的内容，一般包括方案 盈利能力、偿债能力、财务生存能力 等评价内容。 1、技术方案的盈利能力 盈利能力是指分析和测算拟定技术方案计算期的盈利能力和盈利水平。其 主要分析指标包括方案财务内部收益率和财务净现 值、资本金财务内部收益率、静态投资回收期、总投资收益率和资本金净利润率等。 2、技术方案的偿债能力 偿债能力是指分析和判断财务主体的偿债能力，其主要指标包括 利息备付率、偿债备付率和资产负债率 等。 3、技术方案的财务生存能力 财务生存能力分析也称资金平衡分析，是根据拟定的技术方案的财务计划现金流量表，通过考察拟定技术方案计算期内各年 的投资、融资和经营活动所产生的各项资金流入和流出， 计算净现金流量和累计盈余资金 ，分析技术方案是否有足够的净现 金流量维持正常运营，以实现财务可持续性。而财务可持续性应首先体现在有足够的经营净现金流量，这是 财务可持续的基 本条件。 4、对于经营性方案，经济效果评价是从拟定技术方案的角度出发，根据国家 现行财政、税收制度和现行市场价格，分析拟 定技术方案的盈利能力、偿债能力和财务生存能力。 对于非经营性方案，经济效果评价应主要分析拟定技术方案的财务生存能力。 二、经济效果评价的方法 济果价 统效评 确定性分析 利力祈 盈能妗 ㈱分析 侬收益率 总投费收益率 资本金泽和涧摩 静态投资回收期 动态分析 财芳内部收益率 财务建现值 喷力折 利息备付率 偿债■付率 借款偿还期 赞产负馈率 急动tt奉 速动比率 不确定性分圻 盈亏平磨。■析 敏感性分析 1Z101023投资收益率分析 一■、概念 达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益投资收益率（R）是衡量技术方案获利水平的评价指标，它是技术方案建成投产 额与技术方案总投资的比率。 达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益 耳计算公式为：出=土100。。 判别准则 将计算出的投资收益率（R）与所确定的基准投资收益率（Rc）进行比较。若RR,则技术方案可以考虑接受，反之则是不可行的。 三、应用式 （一） 总投资收益率 总投资收益率（ROI）表示总投资的盈利水平，以技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税利润除于技术方案总投资