中小企业信用担保机构财务管理.pptx

中小企业信用担保机构财 务 管理;主要内容 一、担保机构财务管理的基本要求 二、担保机构的财务风险与可持续经营 三、担保机构主要资产的管理 四、担保机构的税收管理 五、担保机构收入、费用、利润及分配的管理 六、担保机构或有负债与或有资产的管理 七、担保机构的资本运营与投资管理 八、担保机构的核算流程与财务报告 九、担保机构的绩效评价 ;一、担保机构财务管理的基本要求;二、担保机构的财务风险与可持续经营;2、主要财务风险包括： ⑴资本风险 ⑵支付风险 ⑶资产质量 ⑷利率、汇率 ⑸关联交易 ⑹委托业务 ⑺受托业务 ⑻担保 ⑼表外业务 ⑽分支机构 ;3、资本充足率、偿付能力充足率、放大倍数 《规则》第十条规定:“金融企业应当建立规范有效的资本补充机制，保持业务规模与资本规模相适应，在资本充足率、偿付能力等方面满足有关法律、法规的要求。” 银行：资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%； 证券：净资本与负债的比例不得低于8%； 保险：偿付能力充足率不得小于100%； 信托：对同一借款人及关系人的授信及投资余额不得超过自身资本净额的10%；对全部关系人的授信及投资余额不得超过自身资本净额的50%。 担保：担保责任总额一般不超过实收资本的5倍，最高不得超过10倍；单个企业担保不得超过实收资本的10%； 金融租赁：拆入资金余额不得超过资本总额的100%；资本总额不得低于风险资产总额的10%。 财务公司：资本充足率不得低于10%，固定资产与资本的比例不得高于20%，拆入资金余额不得超过资本总额的100%； ;4、支付能力风险 《规则》第十一条规定:“金融企业应当按照保障相关各方利益、保证支付能力、实现持续经营的原则，根据有关法律、法规的规定，控制资产负债比例，足额提留用于清偿债务的资金。” 银行交存存款准备金，留足备付金； 保险按注册资本的20%提取资本保证金，存入保险监管部门指定的银行，除清算时清偿债务外，不得动用。 证券净资产与负债的比例不得低于20%； 担保按注册资本的10%提取资本保证金，存入财政部门指定的银行，除清算时清偿债务外，不得挪作他用。 金融租???对同一承租人的租赁加贷款余额不得超过资本总额的15%；对承租人提供的流动资金贷款不得超过租赁合同金额的60%；租赁资产比例不得低于总资产的60%。 财务公司交存存款准备金。;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。八月-21八月-21Thursday, August 12, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。15:01:1315:01:1315:018/12/2021 3:01:13 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。八月-2115:01:1315:01Aug-2112-Aug-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。15:01:1315:01:1315:01Thursday, August 12, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。八月-21八月-2115:01:1315:01:13August 12, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。12 八月 20213:01:13 下午15:01:13八月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。八月 213:01 下午八月-2115:01August 12, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/8/12 15:01:1315:01:1312 August 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。3:01:13 下午3:01 下午15:01:13八月-21 ;5、资产质量与风险准备 《规则》第十一条规定:“金融企业应当定期或者至少于每年年终对各类资产进行评价，并逐步实现动态评价，按照规定进行风险分类，对可收回金额低于账面价值的部分，按照国家有关规定计提资产减值准备。 《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》（财金字[2001]77号）——“担保机构按不超过当年年末担保责任余额1%的比例提取风险准备金”。 ——“担保机构应按当年担保费的50%提取未到期责任准备金”。; 担保机构可持续经营的条件：担保损失得到补偿。企业自补与政府补偿结合。 收入确认与风险不同步，要求预提。 ⑴担保赔偿准备： 按当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准