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PAGE PAGE 1 公司未缴纳增值税情况说明 1.企业上半年未缴纳增值税,国税局要求写状况说明,怎样写 为什么不交增值税？  假如是销售收入削减，写一下销售收入削减的缘由。  假如是进项税额大幅添加，写一下大量购买存货的缘由。  如：  说明  因原材料价格预期上涨，本公司自xx年x月x日至xx年x月x日大批买入原材料xx，构成可抵扣进项税额xx元，超过去年同期水平xx元。本年上半年公司销项税xx元，与去年同期基本持平。由于进项税额的大幅增长，本公司xx年上半年增值税销项税额-进项税额金额为-xx元，无需交纳增值税。  特此说明。  xxx公司  x年x月x日 2.缴纳增值税的状况说明怎样写 《增值税暂行条例》第22条第（1）项规定，固定业户应当向其机构所在地主管税务机关申报纳税。  《增值税暂行条例》第22条第（2）项规定，固定业户到外县（市）销售货物的，应当向其机构所在地主管税务机关申请开具外出运营活动税收管理证明，向其机构所在地主管税务机关申报纳税。未持有其机构所在地主管税务机关核发的外出运营活动税收管理证明，到外县（市）销售货物或者应税劳务的，应当向销售地主管税务机关申报纳税；未向销售地主管税务机关申报纳税的，由其机构所在地主管税务机关补纳税款。  假如你公司外出销售货物，需要按规定向主管国税局申请开具外出运营活动税收管理证明；假如你公司不是外出销售货物，而仅仅是发货到工程所在地，就不需要开具外出运营活动税收管理证明。  假如你公司属于其次种状况，对方国税局让你公司供应状况说明，可按以下格式写：  XXX国税局：  我公司是从事 （次要运营范围）的企业，主管国税机关为 ，《增值税暂行条例》第22条第（1）项规定，增值税在 国税局（主管国税局）申报缴纳。我公司销往你地的XX项目的 （机器设备名称），已做销售处理，并依法申报纳税。以上状况失实。特此说明！  XXX公司（公章）  年 月 日 3.未交增值税是什么 一、区分增值税应交与未交：假如是手工帐，就用《应缴增值税》多栏式帐页，三级科目都有的。  下面的分录从收到进项开头，始终到月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目结转到《应缴税费 -- 未缴增值税》，再到下月初交完税的账务处理。  1、收到进项：借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税  2、开出增值税发票：贷：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税  销项 - 进项 = 本月 应当交税金  （销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上，余额可能是负数或负数。月末都要将余额转入：《应缴税费 -- 未交增值税》科目，月末，《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应当是0）  3、假如，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在贷方）则：  借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税  贷：应缴税费 -- 未交增值税  4、假如，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则：  借：应缴税费 -- 未交增值税  贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税  假如月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵；  假如月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（负数）说明该余额就是本月要交税的数额；  5、缴税后：  借：应缴税费 -- 未交增值税 -- 已交增值税  晓得了吗  贷：银行存款  二|、《应交税费应交所得税》是里一个税种，也就是说，需要另行建立账户（帐页），假如是手工帐就是用2栏借贷式。  计提时：  借：所得税  贷：应交税金 -- 应交所得税 4.怎样写未准时上税的状况说明 您好，会计学堂李老师为您解答申请延期纳税需供应材料： （一）《延期缴纳税款申请审批表》3份 （二）当期货币资金余额状况及全部银行存款账户的对账单 （三）应付职工工资和社会保险费等税务机关要求供应的收入预算 （四）灾情报告、公安机关出具的事故证明（因不行抗力，导致纳税人发生较大损失时供应） 带着以上相关材料向主管国税机关办税服务厅综合服务类窗口文书受理岗办理。  纳税人因有特别困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。纳税人有下列情形之一的，属于税收征管法所称的特别困难： （一）因不行抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产运营活动遭到较大影响的。  （二）当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后