工作报告会计信息质量检查.docxVIP

会计信息质量检查 会计信息质量检查 关于 xx 会计信息质量检查情况的报告 根据《中华人民共和国会计法》 、《财政部门监督办法》、《财政检查工 作办法》等有关法律法规的规定和泉州市财政局《关于开展 xx 年会 计信息质量检查工作的通知》精神，我局发出检查通知书，组成检查 小组，于 xx 年 x 月 x 日对 xxx 年度会计信息质量进行检查， 检查的主 要内容是该单位 xx 年会计资料的真实性、完整性、会计信息披露是 否充分完整及会计制度的执行情况，现将检查情况报告如下： 一、基本情况 x 属于差额拨款基层医疗卫生机构的事业单位，现有在编人员 12 人，非在编人员 15 人。设有出纳一名，会计人员是聘请一名临时代记。 年度收入合计 3,133,540.33元，其中财政补助收入 1,201,760.00元；医疗收入 1,558,877.25 元；其他收入 372,903.08 元。支出合计 3,055,107.35 元，其中医疗卫生支出 2,688,956.23 元；设备购置支出 121,800.00 元；其他支出 244,351.12 元。本年结余 78,432.98 元。 二、存在问题 1、现金日记账登记不规范。 （1）没按规定的会计期间登记入账，该单位每月 20 日为结账日。（ 2）每页第一行摘要栏没有写 “上年结转”或“承上页”及余额，每页最后一行摘要栏没有写“结转下页”并结 出余额。（3）没有做到日清月结，现金日记账只登记至 6 月 20 日， 出现坐支现象。（4）金额登记错误时没按规定红笔划线更正，随意涂 会计信息质量检查 改。 2、部分会计科目使用不规范。 如 4 月 15 号凭证收机关社保拨入丧葬 费 5,600 元，借：银行存款，贷：医疗支出—抚恤金。 3、费用支出票据不规范。零星费用支出大部分使用收款收据，部分 使用存根联和圆珠笔开票现象，如 8 月 10 号凭证付矿泉水 2 单，金 额 96.4 元；4 月 8 号凭证付粉刷维修费 300 元等使用收款收据存根联。 8 月 13 号凭证付排插款 1 单，金额 105 元，使用圆珠笔开票。 4、报销手续不完整。部分报销发票没有审批人或经手人、证明人， 如 4 月 16 号凭证付银行手续费金额 128 元；8 月 25 号凭证付银行手 续费金额 206.5 元，无经手证明及审批人签名。 5、药品物资采购手续不完善。药品物资购进时无入库单，直接进入 药房，没有设置专门药库。药品采购、保管、领用等不相容的岗位没 有实行有效分离。 三、检查意见及建议 1、加强现金管理工作，严格按《现金管理暂行条例》规定，建立健 全现金账目，逐笔登记，做到日清月结，账款相符，严格实行收支两 条线，避免出现坐支现象。 2、严格按《会计基础工作规范》的要求规范使用会计科目，保证原 始凭证的真实、合法和完整，支出凭证避免使用非正式发票。 3、加强一支笔审批制度，完善报销手续，做到每张发票都有经手人、 证明人和审批人签名。 4、加强内部控制制度建设，建立健全职责分工的内部控制制度，物 会计信息质量检查 资采购应设立统一归口部门管理，做到采购、保管、领用等不相容 岗位有效分离及适合本行业细化财务管理制度。 5、建议由 x 局牵头，组织 x 系统结合本系统具体开展的业务，建立 一套完善财务处理和内部控制制度， 主要加强会计基础工作， 包括现 金收支、资产管理、物资采购的进出仓管理、账本登记、费用报支等 等，必要时可以组织系统财务人员进行专业培训。 xxxx年 x 月 x 日篇二 :《会计信息质量检查工作总结》 翁源县财政局监督检查办 xx 年会计信息质量检查工作总结市财政局监督检查办：根据《中华人民共和国会计法》和《财政部门实施会计监督办法》的有关规定以及韶财 [xx]4 号《关于下达 xx 年我市财政监督工作检查项目的通知》 要求，我局派出检查组 于 xx 年 9 月 19 日至 xx 年 10 月 9 日，对翁源县交通运输局（以下简称交通局）和翁源 县物资总公司（韶关粤联民用爆破器材翁源分公司） 等两个单位进行了 xx 年度会计信息质 量（会计核算是否真实合法、信息披露是否充分完整等）的检查。现就有关检查情况总结汇 报如下。 一、选择好检查内容， 作好检查前的准备工作根据市局监督检查办的要求，我们对行政事业单位、国有及国有控股企业两大系统内在 财政资金额度大、 涉及预算内外支出类别多、 资金管理的法规制度较 会计信息质量检查 多的特点，重点选择了 县交通局和县物资总公司（韶关粤联民用爆破器材翁源分公司） 。针对这两个单位的特点，在 实施检查前，我们结合会计信息质量检查的主要内容： 是否依法设置帐薄；会计凭证、会计 帐薄、会计报告和其他会计资料是否真实完整； 会计核算是否符合国家统一的会计