单位内部审计报告.docxVIP

PAGE 1 PAGE 1 单位内部审计报告  单位内部审计报告1  审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日  审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性  审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的熟悉，同时也发觉了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。  审计意见：1、规范往来科目(其他应收款、其他应付款)的详细使用，本次审计过程发觉，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，简单导致实际操作过程中的经济风险;  2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，简单导致资金管控风险;  3.财务在进行详细账务处理过程中，会计科目的详细使用特别不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映;  4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在详细业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性;  5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类状况应当严厉禁止;  6.日常经济业务中的大额选购应当采取有效的询价手段，在实际审计过程中发觉部分业务金额高于市场价格，针对此类状况