[财务管理]内部控制制度培训.pptx

内部控制制度培训;一、走进内部控制－基本概念阐述 二、投资与融资控制 三、管理控制及其他重要控制 四、内部控制的实施 五、内部控制制度的维护与更新 六、问题与讨论 ;第一部分 走进内部控制 --基本概念阐述;经营回报与风险;什么是风险？;管理风险;风险如何最小化？;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。八月-21八月-21Saturday, August 14, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。13:02:3013:02:3013:028/14/2021 1:02:30 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。八月-2113:02:3013:02Aug-2114-Aug-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。13:02:3013:02:3013:02Saturday, August 14, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。八月-21八月-2113:02:3013:02:30August 14, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。14 八月 20211:02:30 下午13:02:30八月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。八月 211:02 下午八月-2113:02August 14, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/8/14 13:02:3013:02:3014 August 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。1:02:30 下午1:02 下午13:02:30八月-21 ;内部控制如何降低风险？;;内部控制的重要性(续）;内控对于新疆德隆的意义;什么是内部控制？;内部控制的发展历程;内部控制分为：;;内控系统的整体架构;控制环境;控制环境－管理哲学和经营风格;控制环境－管理哲学和经营风格;控制环境－管理哲学和经营风格;独立董事 专门委员会 设立审计委员会，及委员会成员资格要求 审计委员会职责 专门委员会与外部中介机构 监事会 监事会职责 监事会与外部中介机构 ;内控系统的整体架构;风险评估;控制活动;内控系统的整体架构;资讯与沟通;资讯与沟通－信息系统;内控系统的整体架构;监督;内部控制的类型;内部控制的主体:??理层(承担的职责是计划、组织、领导其组织的活动, 即对组织的内部控制负责） 内部审计对管理层组织的内部控制进行监督，以协助管理层有效地履行他们的职责。 ;走进内部控制 – 概念回顾;第二部分 投资与融资控制 ;内容提纲;基本内控思想;部门分工;各司其职的框架设计;各司其职的框架设计（续）;如何程序与效率之间的矛盾;如何程序与效率之间的矛盾（续）;并购业务的流程及审批控制;并购项目的立项;并购项目决策前的调研工作;并购项目决策前的调研工作（续）;并购的执行;并购的整合;并购的整合（续）;并购工作的事后评价机制;对外转让子公司股权的内部控制流程;对外转让股权项目的立项;对外转让股权项目决策前的调研;项目决策;出售的谈判控制;出售的谈判控制（续）;股权转让合同的履行控制;稍事休息;项目融资的流程及审批控制;融资方案的制定;项目融资方案的实施;项目贷款使用的监控;还贷资金的计划安排;资产抵押、质押及担保业务的控制;资产抵押、质押及担保业务的申请与审批;资产抵押、质押及担保业务的办理与台帐登记;资产抵押、质押及担保业务的解除;谢谢！;第三部分 管理控制及其他重要控制; 管理控制;;预算控制;如何实现企业战略规划 协调企业各组成部分 将责任分配到管理层 作为绩效评价的依据 计划和控制工具;预算;全面预算;销售预算;预算符合公司的总体战略规划及经营目标 预算基于公司的实际情况，切实可行 确保预算得以有效执行;未与企业的战略目标和工作计划紧密结合 未随企业的实际情况的变化及时更新 仅仅由财务部编制预算，信息渠道不畅通 缺乏预算与实际的比较分析及对差异的跟进 ;预算编制的先进经验;;; 费用的控制;; 固定资产控制;;;;;;; 人力资源的控制;;;;;;;;第四部分 内部控制的实施; 第一步 – 建立良好的控制环境 ;建立良好的控制环境;;;实施内部控制制度;;;实施时需要考虑的因素： 各部门领导应负责将关键控制点贯彻到实际操作流程中，对流程的不足之处进行完善 董事会及高级管理层应负责制定具体政策 考虑成本效益原则 风险二次评估