费用支出与报销管理制度.docVIP

花费支出与报销管理制度 花费支出与报销管理制度 花费支出与报销管理制度 花费支出与报销管理制度 1、总则 1.1 、为规范企业财务管理活动、合理控制花费开销、规范花费报销流程，促使企业管理系统 建设，特拟订本制度 1.2 、本制度管理范围包含车辆的保护、加油和路桥费、职工差旅、策划推行、办公设备与用 品、会务招待、水电气、办公电话与网络等花费的报销管理。 1.3 、本制度合用于企业全部花费使用的申报、审批、报销以及财务账务办理的管理。 2、审批原则 2.1 、坚持花费“有规可依、有据可查、计划管理、分级负责”的支出与报销准则。 2 、依照“合理开销、严格控制”的管理原则，执行“前帐不清，后款不借”的控制要求。 2.3 、由各部门负责人对本部门报销花费用途的真切性、合理性进行一级审察，由综合管理部 负责人对各部门需报销花费使用的规范性进行二级审察，由财会部门对报销单据的合法性、规范性进行三级审察，由总经办进行最后的审察赞同。 3、审批与报销流程 审批分为财务审察和财务赞同。财务审察由会计负责，财务赞同由总经理或经总经理受权的副总经理负责。 3.1 、部门负责人对花费报销人提交的花费单据和用途进行审察；波及到差旅花费的，需要对“所因何事、去往何地、所需时间、预期结果以及花费预估”进行审察。 3.2 、综合管理部负责人对花费报销人提交的表单数据进行花费支出合理性的审计； 对经过所 在部门负责人审察的差旅花费单据，依据差旅花费标准和事项完成等状况进行审察。 3.3 、财务主管对有关数据的正确性、真切性和所供给单据的规范性进行审察。 3.4 、总经办对花费使用成效和支出的合规性以及何时予以报销进行审定。 花费报销流程图 报销人 所属部门 综合管理部 出纳员 财务主管 总经办 花费发生 数据汇总 报销单形成 部门审察 综合部复审 财务校审 总经办审定 否 否 否 否 记账 款项准备 报销过程结束 凭据核销 4、花费报销时间要求 4.1 、暂时招待费、差旅费、会务费、办公费、行政后勤的生活与设备设备维修费、车辆维修 费、加油费、路桥费、泊车资和洗车资等，应在花费事项结束后的三个工作日内进行报销。 综合管理部管理文件 1 / 4 4.2 、属于主营业务波及到的有关花费和执行业务合同产生的花费， 其报销应在事项结束后的 五个工作日内进行报销。 4.3 、如因会务或暂时性业务需要在酒店或许饭馆的招待（包含餐饮和住宿）以签单挂账方式 结算的，以甲乙两方商定的结算时间进行报销。 4.4 、以签单挂账方式进行花费结算的，只好设定一个有签单挂账权限的人员，并报综合管理 部和财务部进行存案。 4.5 、出差借钱和差旅花费，若有特别原由不可以在规准时间内进行报销的，应在一周内办理报 销手续。 4.6 、全部因公所借备用金或许差旅时期发生的花费或许其余应报花费未在规准时限进行报销 的，自规准时限第二天起按借钱额的 1% 罚款，每迟滞一天递加 0.5 个百分点的罚款。 5、报销单据填写要求 5.1 、单据填写时，金额的大写小写一定易认与规范。 5.2 、格式单据表格中金额大写如遇空位， 须用“⊕”符号填写，金额小写数字前须加上 “￥” 符号填写。 5.3 、报销差旅费填写《花费报销单》 ，依照已审批的《出差申请单》 ，并附上《差旅花费报销 明细表》。 6、报销单据的要求 6.1 、对原始单据的要求 6.1.1 、有发票和没有发票的，须分开填写花费报销单。 6.1.2 、有花费发票的，发票一定真切、合法、正确和完好，花费报销人须对所供给的发票合 法性以及与花费事项的一致性负责。 6.1.3 、没有发票的单据， 一定注明详细项目和实质花费， 不得出现模糊、 涂改、挖补的现象。 6.2 、原始单据的粘贴：粘贴范围，应以粘贴单的大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻单据间须留出必定间隔距离，单据许多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 、原始单据一定按类型、大小规格分别粘贴，不行类型和规格都不分地混淆粘贴。 6.4 、不切合上述规定要求的报销单据，综合管理部有权退回，财务部门有权拒绝报销。 7、花费支付票听说明 7.1 、当前在用的波及花费报销支付单占有《借钱申请单》 、《花费报销单》和《差旅花费报销 单》三种。 7.2 、暂时未能实时获得发票或有关单据的，须填报《借钱申请单》 ，依照暂时借钱办理；待 获得有关单据此后，再依据程序进行核销。 7.3 、预付、预借和报销的款额超出 1000 元及以上的，原则上以银行转账的方式支付。特别 状况下需要现金的，须经总经办赞同。 8、暂时性花费需求的申报流程能够参照花费报销流程，个别差别点以下： 8.1 、须早先向综合管理部报备，依照程序进行报批，未经赞同者一律不得报销。 8.2 、因状况特别，不可以在第一时