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花费支出审批流程 花费支出审批流程 花费支出审批流程 花费支出审批流程 花费支出审批流程 总则 为增强各项花费的管理与控制， 依据 “厉行节俭、 合理安排、从严控制、 超支处分”的原则，达到提升工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特拟订本制度。 第一章 基本规定 第一条 花费支出的审批权限分三类： 1、审察：指管理部门及主管领导对该项开销的合理性提出初步建议。 2、审批：指有关领导经参照“审察”的建议后进行赞同，个别重要事项，还 需经总经理办公会议议论经过。 3、复核：指财务部对拟支付款项审察能否切合受理有关制度或数字计算的正 确、单据的合规性。 4、赞同：指最后决议人依照上述部门的建议对能否支付款项的建议。 第二条 : 花费支出审批权限的审批次序：先下级，后上司；先定性审批，后 定量赞同；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。若遇有关审察人员出差在 外，可由其受权人代核、代批，但过后一定请有关人员追认补签。 花费支出审批流程 第三条 : 花费支出各级权签人员包含：经办人、部门主管、总经理。各级权签人员须对自己的签章肩负责任。审批基本流程为： 经办人申请→部门主管审察→财务部复核→总经理赞同。 所发生业务高出本规定所述事项的，经总经理赞同后，在本规定中加以增补。 第四条 : 各花费支出审批事项应依照事先请示、请款办理、过后核销的做事流程；如遇特别事项没法依照上述程序的，可先与各级权签人员口头交流征得赞同后办理，但须立刻补办上述程序。 财务部门依照“实时报账、前账不清、后账不借”的借钱管理原则。 第五条：对外面单位或个人付款时，优先采纳电汇、汇票、支票等结算方式， 尽量防止采纳现金方式与外面单位（个人）结算，经办人须供给收款人（自己或 本单位）的名称、账号等基本信息。若为外单位（个人） xx 领款的，须供给领款 人身份证明；拜托别人领款的，须供给受权书原件、受权人与被受权人身份证明 原件等资料。如确需以现金形式对外支付的，一定经总经理赞同。 第二章 借钱审批 第一条：因私借钱 1、因私借钱（限额 500 元，仅限试用期职工，用于解决生活费）： 2、xx 借钱（不高于自己一个月薪资，职工任职时期遭受重要不测损害、严 重疾病等突发状况时可申请） 花费支出审批流程 3、审批流程： xx 填写《借钱单》→部门主管审察→财务部复核→总经理批 准→付款。 上述借钱限期最长不超出一个月。 第二条：因公借钱 1、购置物件，需先填写采买申请单，办公用品由各部门在花费定额内按月 填报计划，行政部汇总后一致在月尾编制月度采买计划。 2、各部门办理大额付（借）款，起码提早一天通知财务部；经办业务支付 现金低于 200 元的，不予办理借钱。 3、审批流程： xx→部门主管审察→财务部复核→总经理赞同→付款 超出 规定限额的借钱，依照上述签批流程基础上，须供给经总经理审批的请示报告。 公事借钱限额： 第三条： 预支款审批 1、因包办某些专项业务，需要早先所有或部分支付款项而形成预支款。申 请预支款支付时，填写“付款申请单”并附上对方供给的增值税发票、 有关合同、协议，以及经部门主管、总经理审批的预支款报告。 花费支出审批流程 2、审批流程：经办人→部门主管审察→财务部复核→总经理赞同→付款 第三章 借钱、预支款核销 第一条： 因私借钱 借钱人到财务部直接还款核销；到期未还的，由财务部直接从借钱人薪资中扣款核销。 第二条： 因公借钱 1、所有借钱须在业务结束后一周内报销，不然从当月薪资中扣除。差旅费 借钱报销标准履行企业《差旅费报销规定》。 2、报销时本着“谁借钱、谁报销”的原则，个人垫支、零星采买等办公费 用报销，由报销人将报销需要的单据，粘贴齐整后报销。职工垫支状况下依照此 报销流程 ，为了增强报销管理，当月帐，当月了， 25 日此后帐最迟不得超出下 月 15 日。3、总经理署名审察办理时间为每周周五；财务部每个月 15 号，30 号办 理差旅费、办公花费的报销；花费报销对外结帐 时间：每个月 26 号； 4、审批流程：经办人→部门主管审察→财务部复核→总经理赞同→核销 第二条：预支款 （一）、预支款报账核销流程 花费支出审批流程 1、对预支款依照“谁经办，谁追踪，谁负责”原则管理，经办人应按规定 达成签批手续后方可支款，若在付款前没有获得对方开具的发票付款的状况下， 经办业务结束后一周内应获得发票并填写报销单到财务部办理核销手续， 财务部每个月对预支款核销状况进行清理。经办人未准时获得发票核销预支款，经财务部 敦促仍无成效的，财务部给经办人下发通知，将该笔预支款转为个人借钱，依照本制度规定的处分方法进行处分。核销时须注明原借钱时间、金额、核销金额及 节余（超支）金额。关于未超支的预支款，财务部凭经办人填写的报销 xx 缴回余款收条即可核销；金额