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以资金集中管控为核心的集团管控模式创新 江苏省国信集团资金协同集成与战略管控的最佳实践 案例分析 1、资金集中管控的背景分析 健康的资金流是企业生存和发展的基础，集团管理的重点维护集团整体资金流的均衡稳 定，保持与集团经营需求相匹配的适度资金， 保持现金资产和负债的合理结构。 集团通 过对资金流的预测、监督、控制和分析事项对成员单位资金流的管控。 资金集中管理就 是通过正确处理集权与分权的关系，统一筹措、协调、规划、调控资金，充分发挥企业 集团整体资金优势，提高资金使用效率，降低资金成本，保障企业集团日常经营和快速 发展的资金需要。 目前，在欧美国家，资金集中管理是目前跨国公司普遍采用的管理模式， 世界500强的 公司，有 80%采用资金集中管理模式，西门子、 GE、Intel、IBM和TNT等知名跨国公司都建立 有财务公司或资金结算中心，对集团内部资金和市场风险实行集中管理和控制， 资金集 中管理所带来的优势逐步为我国企业集团所认识， 特别是发达国家企业集团的成熟运作 1 / 30 所产生的巨大效益的示范作用。与国外大型企业集团相比，我国企业集团资金管理方法、 控制手段和资金运营等方面都存在明显的差距和不足， 这些差距和不足制约了我国企业 集团向国际化迈进的进程，迫使企业集团对内部资金管理模式进行调整改革， 建立起适 应现代企业集团环境的资金管理模式。 近年来，随着经济一体化进程和对外开放程度地不断深化， 国内的很多企业集团在实施 集团化运 作、集约化发展、精细化管理的同时，已经开始把“资金集中管理”作为一项重要的集 团战略进行推广实施。资金集中是集团现代化管理的重要组成部分，各种性质、各种形 态的财务公司、内部结算中心、资金管理中心等资金管理机构不断涌现， 资金集中管理 的操作模式更加新颖和多样化。据不完全统计，全国已有 1000多家大型企业和企业集 团实施了资金集中管理，155家中央企业普遍组建财务公司和资金结算中心。 江苏省国信集团资金实力雄厚，资产纽带紧密，通过对集团资金进行集中和专业化的管 理，不仅 有利于提高集团的整体管理水平和强化资本运营能力，同时对控制资金风险和优化资源 配置都具有重大的意义和积极的推动作用。 在应用工具上，集团选用当前最先进和成熟 的资金管理系统，更好地为集团资金管理服务，在资金集中管理模式选择上，结合本集 团的特点采用资金结算中心模式。江苏省国信集团也在积极探索“资金集中管理”模式。 从2007年3月正式启动了“资金集中管理”工作，在各方的共同努力下， 2007年10 月31日资金集中管理系统上线成功。这标志着国信集团资金集中管理平台初步建立， 也表明江苏省国信集团在省属企业中首先执行新会计准则之后， 又率先迈出了资金集中 管理的坚实步伐。 2、江苏省国信集团资金管理面临的挑战 2.1江苏省国信集团简介 江苏省国信资产管理集团有限公司（以下简称江苏省 国信集团）是于2001年8月经省政府批准组建的大型国有独资企业集团， 也是江苏省政府授权的国有资产投资主体。集团成立以来，始终依托资源和 功能优势，精心打造以电力为主的能源产业平台，以信托、证券为主的金融 服务业平台和以房地产开发、酒店业为主的不动产平台，并不断拓展投资领 域、完善业务功能。2006年底，集团与江苏省国有资产经营控股公司合并重组， 在证券、银行、 酒店旅游、房地产和社会文化事业等领域注入了新资源。截止 2007年底，集团总资产为 630 亿元，净资产为333亿元，实现利润30亿元，拥有全资、控股企业四十余家。 注册资本：人民币100亿元。 业务范围：从事省政府授权范围内的国有资产经营、管理、转让、投资、企业托管、 资产重组、 房屋租赁以及经批准的其他业务。 主营业务：国信集团的主营业务围绕能源基础产业、 现代金融业和不动产业进行专业 化经营， 其中能源基础产业为公司的主要经营领域。 行业类型：综合性金融投资控股型集团 员工情况：截至2006年底，国信集团共有职工9737人，其中集团总部在岗人员99人， 下属公司 （全资、控股公司）9638人。 发展目标：“十一五”期间，根据国家经济发展战略、产业政策和区域规划的要求， 国信集团 定位于“立足江苏、面向境内外，实业资本和金融资本有机融合，对全省 经济发展发挥影响力和带动力，在关键领域具有控制力的省级综合性金融 投资集团”，力争到2010年，实现总资产1000亿元，净资产500亿元, 利润总额50亿元，营业收入300亿元。 2.2、江苏省国信集团资金管理面临的挑战 江苏省国信集团作为投资控股型集团，主要履行投资的职能，对各成员单位的资金管理 成为集团管控的关键点，即管控的关键是“资金为王”。近年来，随着国信集团快速发展，投资 规模日益扩大，缺乏集成信息系统支持的传统分散资金管理