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资产处置损益明细表格 资产处置损益明细表格 资产处置损益明细表格 财产处理损益明细表 填报时间： XX年 XX月 XX日 金额单位： 元（列至角分） 行次 项目 账面 计税 可变现价值 财产处理 价值 基础 或交易价钱 损益（ 4） （ 1） （2） （ 3） =（ 3）- （ 2） 钱币资本 短期投资 * 交易性金融财产 # 应收单据 应收账款 预支账款 应收利息 应收股利 应收补助款 * 其余应收款 存货 待摊花费 * 13 一年内到期的非流动财产 据实填写 14 其余流动财产 15 可供销售金融财产 # 16 拥有至到期投资 # 17 长久应收款 # 18 长久股权投资 19 长久债权投资 * 20 投资性房地产 # 21 固定财产 22 在建工程 23 工程物质 24 固定财产清理 25 生物财产 # 26 油气财产 # 27 无形财产 28 开发支出 # 29 商誉 # 30 长久待摊花费 31 其余非流动财产 32 总计 经办人署名： XXX 纳税人盖印： 公 章 【表单说明】 《财产处理损益明细表》 一、合用范围 本表合用于按税收规定进行清理、缴纳公司所得税的居民公司纳税人 ( 以下简称纳税人 ) 申报。 二、填报依照 依据《中华人民共和国公司所得税法》及其实行条例和有关税收政策规定计算填报。 三、有关项目填报说明 1.标有 *行次由履行公司会计制度的纳税人填报；标有＃行次由履行公司会计准则的纳税人填报；其余行次履行公司会计制度和公司会计准则的纳税人均填报。 履行公司会计制度和公司会计准则之外的纳税人，依照本表的行次内容依据其财产状况剖析填报。 2.“账面价值（ 1 ）”列：填报纳税人依照国家一致会计制度规定确立的清理开始日的 各项财产账面价值的金额。 3.“计税基础（ 2 ）”列：填报纳税人依照税收规定确立的清理开始日的各项财产计税 基础的金额，即获得财产时确立的计税基础减除在清理开始日从前纳税年度内依照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。 4.“可变现价值或交易价钱（ 3 ）”列：填报纳税人清理过程中各项财产可变现价值或交易价钱的金额。 5．“财产处理损益（ 4）”列：填报纳税人各项财产可变现价值或交易价钱减除其计 税基础的余额。 四、表内及表间关系 1.“财产处理损益 （ 4）”列＝本表“可变现价值或交易价钱  （ 3）”列－“计税基础 （2 ）” 列 2.第 32 行“账面价值 （ 1 ）”列总计＝本表“账面价值 （ 1）”列第 1 ＋, +31 行总计。 3.第 32 行“计税基础 （ 2 ）”列总计＝本表“计税基础 （ 2）”列第 1 ＋, +31 行总计。 第 32 行“可变现价值或交易价钱（3）”列总计＝本表“可变现价值或交易价钱 3 ）”列第 1 ＋, +31 行总计。 5．第 32 行“财产处理损益 （ 4 ）”列总计＝本表第 32 行“可变现价值或交易价钱 （3 ）”列总计－本表第 32 行“计税基础（ 2）”列总计 =本表“财产处理损益（ 4）”列第 1＋, +31 行总计。 6．第 32 行“财产处理损益（ 4）”列总计＝主表第 1 行。