7费用报销制度及流程.docxVIP

费用报销的规定 第一条 费用支出按实签证分级审核批准管理的程序进行。 第二条 费用开支必须有书面正式凭证，严禁白条入帐，凭证必须完 整记载开支内容，经办人必须在凭证上写明费用开支用途、日期、本人姓名。 第三条 所在部门经理签字。部门经理审查后，必须写明审查意见及审查 日期、姓名。 第四条 送财务部负责人审核，主要审核凭证的合法性、合理性、准确性、 完整性；并核对是否属当期预算计划内，严格按预算制度审核管理费用的开支。 第五条按规定的审批权限送总经理或董事长审批。总经理或董事长审定 后必须在凭证上签署同意或不同意明确意见，然后签署姓名、日期。 第六条 如要预支费用，按费用支出权限审批，预支暂借款使用后必须在 事情完毕一周内向财务清算，前款未清，后帐不借。 第七条 业务用餐报销规定(不包括与业务无关的来宾) 接待用餐，票据必须注明事由、来宾单位、人数。 副总经理一次性招待费用在500元以内经有关人员签证和审核，报 总经理审批报销；超出规定的，须事先向总经理请示。 总经理一次性招待费用在2000元以内经有关人员签证和审核，经 董事长审签后报销，超出规定的，须事先向董事长请示。 公司员工因工作需要招待来宾工作餐，需经分管领导同意，标准每人 每餐15元。事后经手人须注明事由、人数、来宾单位、报主管领导签证总经理 签字报销。 平时办公室用于招待的茶叶、水果等招待用品，由办公室根据需要， 先请示，后统一办理购买，所发生的费用经相关人员签证审核报总经理批准报 销。 第八条差旅费报销规定 员工出差由本部门经理及主管领导审批;部门主管出差由公司总经理 审批。审批人应严格审查出差人员的出差缘由及时间。 差旅费包括与出差任务相关的交通费、住宿费、会议注册费、伙食补 助费、以及各种杂费（如机场费、保险费、订票费、行李托运费、寄存费等）。 3.出差车、船、飞机、住宿费标准 飞机 高铁处 理火车 轮船 长途汽车 住宿费限额 一般地区 特殊区域 公司副 总及以 上高管 普通舱 软卧 软席 二等舱 按实报销 260元/天 320元/天 其他 人员 视需要 硬卧 硬席 三等舱 按实报销 200元/天 240元/天 注：特殊区域包括北京、上海、深圳、珠海、厦门、汕头、杭州、广州、苏州、 宁波。 员工趁出差之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道 车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人自理。不发绕道 和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。 出差期间因游览或非工作需要的参观等发生的费用一律由个人自理。 第九条交通费开支办法 出发地至出差地的车、船、飞机等交通费按标准凭票报销。 乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的， 或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。 严格按标准控制出差交通工具的使用，确因极特殊原因超标准的，由 主管领导审批。 第十条住宿费开支办法 出差住宿费在规定的限额标准内凭票据实报实销，超标部分个人承担 50%；如有工作需要致使住宿费超标时，出差人须提出书面申请，说明情况，报 经主管领导批准后报销。 出差人员由接待单位免费接待的，住宿费一律不予报销。 因故丢失、被盗或其他意外原因而无法提供住宿发票的，须提供书面 说明和相关证明，酌情报销。 外出参加会议人员住宿费如会议统一安排住宿的，住宿费据实报销。 工作人员由公司派车出差的，不再报销车船费、不再发放市内交通补 贴费。 董事长、副董事长出差费用据实报销。 第十一条伙食补助费等开支办法 出差人员伙食补助费每人每天标准为：副总及以上高管50元，部门经 理40元，一般员工30元。个人餐费票据不再报销；确因公务需要招待的票据, 需经主管领导批准后予以报销。 工作人员外出参加会议（培训）交纳的会议费（培训费）中包括伙 食 费的不再发放伙食补助；交纳的会议费（培训费）中不包括伙食费的须凭主办 单位出具的“会议（培训）期间食宿费用自理”的会议通知或证明，按标准补 助，住宿费实报实销。 出差人员由接待单位免费接待的，不再发放伙食补助。 第十二条通讯费补贴规定 通讯费按岗位发放补贴。 补贴标准： （1） 总经理每月移动电话补贴 元； （2） 副总经理每月移动电话补贴200元； （3） 工程部经理每月移动电话补贴 元； （4） 其他一般员工每月移动电话补贴100元。 第十三条 低值易耗品及办公用品的采购报销规定 低值易耗品及办公用品由办公室统一采购，各部门根据需要本着不多领、 不浪费的原则向办公室登记领用。 第十四条汽车费用 驾驶员出车费用经办公室主任签证总经理审批由财务审核后报销。 汽车修理（公司车辆）：汽车修理必须报办公室主任批准同意后方可进 行。 由于违章的各种罚款不予以报销，如遇特殊情况，由总经理在罚款单 据上签字批准后方可报销。 驾驶员出差，省内100公