内部控制实施工作方案[14页].pdfVIP

深圳大通实业股份有限公司 深圳大通实业股份有限公司 内 部 控 制 实 施 工 作 方 案 内 部 控 制 实 施 工 作 方 案 （七届十一次董事会会议审议通过） （七届十一次董事会会议审议通过） 公司内部控制 （以下简称 “内控”）是公司治理的关键环节和经 公司内部控制 （以下简称 “内控”）是公司治理的关键环节和经 营管理的重要举措，内控制度是否完善并有效执行，在公司发展过程 营管理的重要举措，内控制度是否完善并有效执行，在公司发展过程 中具有举足轻重的作用。上市公司作为公 公司，其内部控制不仅关 中具有举足轻重的作用。上市公司作为公 公司，其内部控制不仅关 系到自身的质量和发展，也关系到广大投资者的切身利益。因此，国 系到自身的质量和发展，也关系到广大投资者的切身利益。因此，国 家相关部门对企业的内部控制制度建设十分重视。 家相关部门对企业的内部控制制度建设十分重视。 2008 年 5 月22 日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监 2008 年 5 月22 日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监 会（以下简称“五部委”）联合发布了《企业内部控制基础规范》，2010 会（以下简称“五部委”）联合发布了《企业内部控制基础规范》，2010 年4 月26 日，五部委又联合发布了《企业内部控制配套指引》，包括 年4 月26 日，五部委又联合发布了《企业内部控制配套指引》，包括 18 项 《内部控制应用指引》、《内部控制评价指引》和 《内部控制审 18 项 《内部控制应用指引》、《内部控制评价指引》和 《内部控制审 计指引》，至此，我国企业内部控制规范体系初步建立。 计指引》，至此，我国企业内部控制规范体系初步建立。 2011 年 3 月8-3 月11 日中国证监会联同深圳证监局对深圳辖 2011 年 3 月8-3 月11 日中国证监会联同深圳证监局对深圳辖 区83 家内部控制制度建设试点上市公司进行了为期四天的内部控制 区83 家内部控制制度建设试点上市公司进行了为期四天的内部控制 制度建设培训。并要求各试点公司认真学习培训内容，于 2011 年 4 制度建设培训。并要求各试点公司认真学习培训内容，于 2011 年 4 月 30 日前完成内部控制实施工作方案的制定，经董事会审议通过后 月 30 日前完成内部控制实施工作方案的制定，经董事会审议通过后 予以披露，并报送深圳证监局和深圳证券交易所进行备案。在 2012 予以披露，并报送深圳证监局和深圳证券交易所进行备案。在 2012 年6 月底前完成与财务报告相关的内部建设工作，在披露 2012 年半 年6 月底前完成与财务报告相关的内部建设工作，在披露 2012 年半 年报的同时披露内控自我评价报告。因此，必须不断规范公司治理结 年报的同时披露内控自我评价报告。因此，必须不断规范公司治理结 构和内控机制，在符合监管要求的前提下，满足自身发展的需要，提 构和内控机制，在符合监管要求的前提下，满足自身发展的需要，提 高公司的经营效率和效果，促进公司战略目标的实现。 高公司的经营效率和效果，促进公司战略目标的实现。 1 1     根据 《关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作 根据 《关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作 的通知》(深证局公司字[2011]31 号)等相关文件的要求，现制定《深 的通知》(深证局公司字[2011]31 号)等相关文件的要求，现制定《深 圳大通实业股份有限公司内部控制实施工作方案》。 圳大通实业股份有限公司内部控制实施工作方案》。 一、 公司基本情况介绍 一、 公司基本情况介绍 深圳大通实业股份有限公司 （以下简称 “公司”），1987年在深圳 深圳大通实业股份有限公司 （以下简称 “公司”），1987年在深圳 市华侨