201x年度企业所得税汇算清缴税宣会培训.ppt

2018年度企业所得税汇算清缴填报实务与申报软件操作指引;;;;汇算清缴应关注的几个时间点;汇算清缴期间报送哪些资料？;汇算清缴解缴税款;问:可否更正申报? 第十条纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的,可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。 问:有无滞纳金? 第十一条纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款; 问:有无退税的利息? 预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有???规定办理退税,或者经纳税人同意后抵缴其下一-年度应缴企业所得税税款。 ;;;;2018年12月17日,国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表( A类,2017年版)》部分表单样式及填报说明的公告 一、对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表( A类，2017年版)》封面、《企业所得税年度纳税申报表填报表单》、《企业基础信息表》 ( A000000)、《纳税调整项目明细表》( A105000)、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》 ( A105050)、《资产折旧、 摊销及纳税调整明细表》( A105080)、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》( A105090)、《企业所得税弥补亏损明细表》( A106000)、《免税、 减计收入及加计扣除优惠明细表》( A107010)