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公司员工规章制度 公司员工规章制度1 　　(一)总则：　　1．为加强公司的财务工作和经营管理以及提高经济效益，特制定本规定。　　2．公司财务部门的职能是：　　1〉认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，遵守《会计法》、《公司法》及集团公司章程；　　2〉建立健全财务管理的各种财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；　　3〉积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；　　4〉编制信贷计划，积极筹措资金；加强应收款管理，搞好资金回笼；厉行节约，合理使用资金；　　5〉合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用；　　6〉及时报送各种报表，主动配合财政、税务、银行等有关部门了解、检查财务工作； 7〉办理公司交给的其他工作。　　3．公司财务部由经理兼总会计师，下设主管会计、会计、出纳、记帐员。　　(二)岗位职责制度：　　1．财务经理兼总会计师负责公司的下列工作：　　1〉编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划；拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效的使用资金；　　2〉进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消费、节约开支、提高经济效益；　　3〉建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；定期检查分析公司财务收支、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好参谋助手；　　4〉审核公司原始凭证的真实性、合法性、合理性、规范公司的经济行为；　　5〉完成总经理交办的其他工作。　　2．主管会计的工作职责：　　1〉编制和报送各种报表；　　2〉办理信贷手续；　　3〉办理工商、税务、信贷的年检工作；　　4〉负责往来帐款的核对，及时收取应收帐款；　　5〉负责公司的发票管理工作和档案保管工作；　　6〉当好财务部经理的助手，完成财务经理交办的其他工作。　　3．财务处出纳的工作职责：　　1〉认真执行现金管理制度；　　2〉严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不得白条抵库； 3〉严格审核收支凭证，加强支票管理，严格支票使用手续；　　4〉积极配合银行做好对帐、报帐工作，及时编制银行余额调节表；　　5〉配合会计做好各种帐务处理；　　6〉完成总经理交办的其他工作。　　4．财务处记帐员的工作职责：　　1〉认真审核记帐凭证的科目运用是否恰当；　　2〉审核所附原始凭证的准确性，是否符合有关规定，是否有不合法、不合理的收支凭证，发现问题及时向财务经理汇报处理；　　3〉及时完成帐簿的登记工作；　　4〉打印、装订凭证和帐簿，完成会计资料的归档工作；　　5〉负责有关帐务的查询工作；　　6〉完成财务经理交办的其他事务。　　(三)财务管理制度：　　1．事业部（分公司）承揽工程必须经公司承揽，一切收入款项必须拨入公司帐户，经总经理批准按公司统一规定分包给事业部（公司）。分公司实行独立核算，自负盈亏，税金由公司代扣。　　2．各项目负责人在任职期间，应实行抵押或协议的方式对项目部的经济活动负责，抵押物及协议由公司根据具体情况制定，以个人不动产抵押的必须经有关部门登记、公证。　　3．公司实行合并报表及年度审计，每月27日是公司的结帐日期，一年一度的审计工作由公司统一安排。　　财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，会计、出纳、记帐员都必须在记帐凭证上签字，所购材料物资必须经保管员办理出入库手续。　　4．财务人员应对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。　　5．财务人员应会同有关人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。发现问题应及时写出书面报告，并请求查明，做出处理。　　6．财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办理交接手续，并有专人监交。　　7．公司必须按会计制度和税法规定提取福利费、教育经费、折旧等，发生的医药费、赞助费、罚款等按规定列支，不得列支成本，超支的招待费由本单位自有资金列支。　　8．公司的工资、奖金按不超过产值25％的工资含量(在税务政策不变的前提下)列支成本，超出部分按税法规定缴纳所得税。　　9．未经公司同意不得滥发奖金，对发放的工资、奖金按税务规定应缴纳个人所得税的，由本公司代扣，个人负担。　　10．各部室（事业部、分公司）不得私自设立帐户，不得坐支任何收入款项，不得签发空头支票。　　11．公司根据利润总额，先弥补前年度亏损，再按规定计提企业所得税，按公司章程规定提取盈余公积金、公益金后，再进行分配，其分配方案由各公司总经理进行拟定，报公司总裁审议决定。　　12．公司对各分公司、事业